1云南开放大学企业内部控制离线作业1-3答案.docx

此“教育”领域文档为创作者个人分享资料，不作为权威性指导和指引，仅供参考

1、本文档共3页，其中可免费阅读1页，需付费50金币后方可阅读剩余内容。
2、本文档内容版权归属内容提供方，所产生的收益全部归内容提供方所有。如果您对本文有版权争议，可选择认领，认领后既往收益都归您。
3、本文档由用户上传，本站不保证质量和数量令人满意，可能有诸多瑕疵，付费之前，请仔细先通过免费阅读内容等途径辨别内容交易风险。如存在严重挂羊头卖狗肉之情形，可联系本站下载客服投诉处理。
4、文档侵权举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。

云南开放大学企业内部控制离线作业

作业一

（一）根据下述资料，回答以下内部控制制度存在哪些缺陷，并简要说明理由。

某上市公司2002年制定了内部控制制度，其要点如下：

1．为提高工作效率，公司重大资产处置.对外投资和资金调度等事宜统一由总经理审批；

2．为加快货款回收，允许公司销售部门及其销售人员直接收取贷款；

3．为增强经营活力，允许下属分公司自行决定是否对外提供担保。

答案：该公司制定的内部控制制度存在以下缺陷：

1.按照《内部会计控制规范——基本规范（试行）》的要求，单位应明确规定涉及会计及相关工作的授权批准的范围.权限.程序.责任等内容，单位内部的各级管理层必须在授权范围内行使

付费阅读后，再购买，只需补差价。

咨询Ta 进入空间

更多 >