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中级会计资格：金融资产试题及答案（题库版）

1、多选?根据《证券法》的规定，下列各项中，属于证券交易内幕信息的知情人的有（）。

A.甲为发行人的副经理

B.乙为持有公司5％以上股份的股东的监事

C.丙为发行人控股公司的董（江南博哥）事

D.丁为发行人的实际控制人的监事

正确答案：A,B,C,D

参考解析：（1）选项A：属于发行人的董事、监事、高级管理人员（2）选项B：属于持有公司5％以上股份的股东及其董事、监事、高级管理人员（3）选项C：属于发行人控股的公司及其董事、监事、高级管理人员（4）选项D：属于公司的实际控制人及其董事、监事、高级管理人员。

2、多选?贴现期限（）。

A.不超过6个月

B.从贴现之日起至汇票到期日止

C.不超过3个月

D.从出票之日起至贴现之日止正确答案：A,B

3、多选?根据有关规定，公司债券上市交易后，公司发生的下列情形中，国务院证券监督管理机构可以决定暂停公司债券上市交易的有（）。

A．公司有重大违法行为

B．公司最近2年连续亏损

C．公司债券所募集资金不按照审批机关批准的用途使用

D．公司发行债券当年亏损导致净资产降至人民币20000万元

正确答案：A,B,C

参考解析：本题考核公司债券上市交易的暂时停止。公司情况发生重大变化不符合公司债券上市条件的，应暂时停止公司债券上市交易。公司债券上市条件之－，是公司债券上市时仍符合法定的公司债券发行条件，而公司债券发行条件之－，则是有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元，股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，选项D满足上市条件，不会引起债券暂停上市。

4、多选?根据商业银行法律制度规定，下列关于商业银行存款业务的表述中，不正确的有（）。

A.我国对存款业务实行特许经营制，目前我国能够从事吸收公众存款业务的金融机构只有商业银行

B.商业银行应当按照中国人民银行的规定，向中国人民银行交存存款准备金，留足备付金

C.银行业监督管理机构是国家利率管理的唯一机构，它有权负责制定、调整各种利率

D.财政性存款由中国人民银行专营，不计利息

正确答案：A,C

参考解析：（1）选项A：目前我国能够从事吸收公众存款业务的金融机构有商业银行、信用合作社和邮政储蓄机构等；（2）选项C：“中国人民银行”是国家利率管理的唯一机构，它有权负责制定、调整各种利率。

5、判断题?证券公司因包销购入售后剩余股票而持有上市公司5％以上股份的，不得在买入后6个月内卖出。（）

正确答案：错

参考解析：上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份5％以上的股东，将其持有的股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入，由此所得收益归公司所有，公司董事会应当收回其所得收益。但是，证券公司因包销购入售后剩余股票而持有5％以上股份的，卖出该股票“不受”6个月时间限制。

6、单选?根据规定，下列各项中，不符合上市公司非公开发行股票条件或规定的是（）。

A.发行对象不超过10名

B.发行对象为境外战略投资者的，应当经国务院相关部门事先批准

C.发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90％

D.控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，自本次发行结束之日起，12个月后即可转让

正确答案：D

参考解析：上市公司非公开发行股票，本次发行的股份自发行结束之日起，12个月内不得转让；控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，36个月内不得转让。

7、判断题?证券公司可以为本公司事先预留所代销的证券和预先购人并留存所包销的证券。（）

正确答案：错

参考解析：本题考核证券公司承销证券的方式。根据《证券法》的规定，证券公司不得为本公司事先预留所代销的证券和预先购入并留存所包销的证券。

8、判断题?甲签发－张银行承兑汇票给乙，用于支付货款，承兑人为丙银行。乙于汇票到期后向丙银行提示付款被拒绝，理由是甲因欠税已被冻结账户。丙银行拒绝付款的理由成立。（）

正确答案：错

参考解析：本题考核承兑的效力。根据规定，丙银行承兑汇票后成为该票据的主债务人，不得以其与出票人之间资金关系来对抗持票人。

9、单选?根据证券投资基金法律制度的规定，下列有关开放基金申购、赎回的表述中，正确的是（）。

A．办理基金单位申购、赎回业务的人仅限于基金管理人

B．除基金合同另有约定外，基金管理人应当在每个工作日办理基金申购、赎回业务

C．非公开募集基金，不得向合格投资者之外的单位和个人募集资金，但可以通过报刊、电台、电视台等公众传播媒体进行宣传推介

D．封闭式基金合同期限届满的，由证券交易所暂停其上市交易

正确答案：B

参考解析：本题考核基金申购、赎回的规定。开放式基金的基金份额的申购、赎回和登记，由基金管理人或者其委托的基金服务机构办理，因此选项A错误；非公开募集基金，不得向合格投资者