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银行会计-5往来业务习题集（含答案）

往来业务习题+答案解析

一．单选

1.商业银行以未到期的已贴现票据，向中央银行申请办理的再贴

现:一般不超过多久？（C）

A3个月

B7天

C6个月

D2个月

2.同一银行系统各行处之间，因发生国内外支付结算业务，或内

部资金调拨而引起的资金账务往来称为（C）。

A同业往来B代理行往来C联行往来D资金往来

3.下列说法正确的是（D）

A存放联行款项属于资产类科目，只能记在贷方。

B存放联行款项属于负债类科目，只能记在贷方

C联行存放款项属于资产类科目，只能记在借方。

D联行存放款项属于负债类科目，只能记在贷方。

4.用以核算和反应各清算行存放在上级管辖行的清算调拨备付金

的科目是（A）

A.系统内上存款项

B.系统内款项存放

C.存放联行款项

D.联行存放款项

5.下列有关同业拆借的说法，错误的是（C）

A同业拆借是商业银行之间进行短期的资金借贷

B借入资金称为拆入，贷出资金称为拆出

C同业拆借业务主要通过全国银行间债务市场进行

D同业拆借的利率随资金供求的变化而变化，常作为货币市场的

基准利率

6.再贴现的贴现期限指（C）

A从票据签发日起至申请再贴现日止B从票据签发日起至汇票到

期日止

C从再贴现之日起，至贴现票据到期日止D从再贴现之日起，至

贴现票据到期日前一日止

7.中央银行为解决商业银行因汇划款项和资金清算，发生临时性

资金短缺，而向

商业银行发放的贷款，属于（C）。

A年度性贷款

B季节性贷款

C日拆性贷款

D临时性贷款

8.下列各行处之间的往来属于联行往来的是（A）

A.中国银行甲支行与中国银行乙支行之间的资金往来

B.中国银行甲支行与中国工商银行乙支行之间的资金往来

C.中国银行甲支行与人民银行乙支行之间的资金往来

D.人民银行甲支行与人民银行乙支行之间的资金往来

9.商业银行归还到期再贷款本息时，支付利息使用（D）科目核算。

A利息收入

B利息支出

C金融企业往来收入

D金融企业往来支出

10.对于发报行，下列描述正确的是（D）

A发报行是联行往来报单的接收行，负责审查报单和办理转帐。

B对于划入款项的业务，发报行填写贷方报单

C对于划出款项的业务，发报行填写借方报单

D对于划出款项的业务，发报行填写贷方报单

二．多选

⒈商业银行各级机构在中央银行开立准备金存款账户可以满足通

过人民银行办理下列业务的需要。（ACDE）

A.存取现金

B.办理各种存款业务

C.资金清算

D.考核法定存款准备金

E.办理各种贷款业务

2.下列关于资金汇划清算系统发报清算行的表述正确的是（B、E）

A与发报经办行之间的汇划信息传输使用“辖内存放款项”科目

核算

B发出贷报业务，“系统内上存款项”科目记贷方

C发出贷报业务，“系统内上存款项”科目记借方

D发出借报业务，“系统内上存款项”科目记贷方

E发出借报业务，“系统内上存款项”科目记借方

3.商业银行需要通过人民银行转账存取款项的业务主要有

（ABDE）

A.异地跨系统结算资金清算

B.同域票据交换差额清算

C.商业银行系统内资金调拨

D.再贷款与再贴现

E.缴存财政性款项

4.嘉兴市某工商银行期末“存放联行存款”科目余额为：600万元，

“联行存放款项”科目余额为320万元。则其会计分录为（A、D）

A．借：存放联行款项280万B.借：联行存放款项280万

C.贷：利息支出