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某集团全面经营风险管理暂行办法

第一章总则

第一条为加强某集团有限责任公司（以下简称“集团公司”）

的全面经营风险管理工作，提高风险防范与控制水平，保证公司发展

战略的顺利实施，根据国务院国资委《中央企业全面风险管理指引》

和财政部、证监会、审计署、银监会和保监会五部委联合发布的《企

业内部控制基本规范》及配套指引，结合集团公司实际情况，制订本

办法。

第二条本办法中所称风险，是指未来各种潜在事项的不确定性

对集团公司发展战略及经营目标的影响。风险一般可分为战略风险、

财务风险、市场风险、运营风险、法律风险等。

第三条本办法中所称全面经营风险管理，是指围绕集团公司发

展战略，通过在管理各环节和经营过程中进行风险识别、评估和应对，

培育良好的风险管理文化，完善风险管理的组织体系，建立风险管理

信息系统，从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方

法。

第四条各分、子公司为本单位全面经营风险管理的责任主体。

第二章风险管理组织架构与职责

第五条董事会作为全面经营风险管理的决策机构，负责对集团

公司全面经营风险管理工作统一领导和部署，主要

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履行以下职责：

（一）确定全面经营风险管理组织机构设置及其职责；

（二）审批风险控制预案，包括预算控制和应急管理方案等，

审批高风险业务事项的风险评估报告；

（三）审批重大风险事故调查报告、重大风险事故处置方案、

重大风险事故责任追究意见；

（四）审批集团公司风险管理报告；

（五）督导集团公司风险管理文化的培育；

（六）全面经营风险管理的其他重大事项。

第六条集团公司总经理主持全面经营风险管理工作，就全面经

营风险管理工作的有效性对董事会负责。

第七条集团公司设立风险管理委员会，董事长任主任，总经

理、总会计师、副总经理（分管经营）、总法律顾

问任副主任。风险管理委员会成员单位包括：董事会秘书处、监察审计部、

运营管控部、财务资产部、财务公司、法律事务部、供应公司、运销公司。

风险管理委员会下设办公室，办公室设在董事会秘书处，承

办风险管理的组织、协调等工作。

第八条在集团公司的领导下，建立风险管理三道防线。第一

道防线指机关部室及分、子公司；第二道防线指风险管理委员会办

公室；第三道防线指风险管理委员会。

第九条第一道防线以机关部室及分、子公司作为风险管理责任

主体，负责本单位风险预警工作，定期或不定期向风险管理委员会办

公室汇报风险管理情况。

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（一）财务风险，主要包括资金风险、应收账款风险、存货风

险等方面。资金风险、应收账款风险防范由财务资产部负责；存货风

险由供应公司和运销公司负责。

（二）投资风险，主要包括股权投资风险、项目投资风险、金

融投资风险等。股权投资风险由董事会秘书处负责；项目投资风险由

运营管控部负责；金融投资风险（股票及基金等）由董事会秘书处和

财务公司负责。

（三）担保风险，由董事会秘书处负责。

（四）理财风险，由财务公司负责。

（五）集团及子公司运营风险，由运营管控部负责。

（六）财务公司运营风险，由财务公司负责。

（七）市场风险，由供应公司和运销公司负责。

（八）其他机关部室及分、子公司负责本单位的各类风险管控。

（九）审计部门负责各类业务风险情况的日常监督。第十条