中国石化公司内部控制与业务计划流程汇总113.pdf

中国石化公司内部控制与业务计划流程汇总113.pdf

  1. 1、原创力文档(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。。
  2. 2、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载
  3. 3、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
查看更多

中国石油化工股份有限公司权限指引讲明

为适应股份公司一级法人为主的经营体制,提高

运营效率,最大限度地规避风险,更好地落实分

级授权制度,特制订本《权限指引》。

本《权限指引》所列权限适用于股份公司总部各

部门、各分(子)公司,各单位在向下延伸制定

实施细则时,须按照“更严、更细、更具体”的

原则设置权限。

1权限指引一般介绍

1.1本《权限指引》分为差不多的6个层级,各分公司在施

行过程中可制订本分公司向下延伸的权限级不;子公司

按照“子公司形式、分公司地位”的原则,比照分公司

权限执行。

1.2本《权限指引》中的权限为该项业务的决定权、审批权、

最终处置权,不包括过程中的建议权、拟议权。表中的

“预算”(“打算”)包括初始预算(打算)及追加、调

整预算(打算)。

1.3本表中的权限项目按照业务流程编号的顺序依次排列,

并将其中最重要操纵点上的最终决策权限一一对应,单

列而成。

“○”表示该业务在该权限层级上不同意分解、

设置的权限;“-”表示该业务在该权限层级上

1/9

总部不统一设置权限,由各单位在延伸制定本单

位的《权限指引》时自行补充的部分;空格部分

表示本栏的业务类型为标题栏,或为不牵涉审批

权限、设置权限无实际意义的部分。本表中部分

权限项目暂未编写相关流程或现有流程中暂未

体现,如第7.7、7.8项。

2权限指引内容

2.1《权限指引》以矩阵式表格描述,由横向、纵向两个指

标体系构成。

2.1.1横向为六层两级权限系列。六层是指自股东大会、董

事会、总裁办公会、事业部/职能部门主任、分公司经

理/经理班子,直至分公司处室负责人/业务经理等六个

层次;两级是指董事会再对董事长的授权,总裁再对高

级副总裁/财务总监/分管副总裁的授权,事业部/职能

部门主任对副主任的授权,分公司经理对副经理/总会

计师的授权。权限设置体现了公司权力从股东大会到董

事会、到总裁,再按各职能部门(事业部)的职责范围

及各分公司的经营范围层层分解、下放的治理原则。

本表横向左端为业务的执行部门,右端为该业务的会签

部门或复核岗位,体现了不相容职责分开和独立监控的

要求。

2.1.2纵向是设置权限的各类型业务,按照《内部操纵手册》

中已有的15大类55项具体业务排序。表中纵向业务类

型与业务流程编号是一一对应关系。

2/9

2.1.3表格中间部分内容,是对不同业务类型中的各级不设置

的具体权限。

2.2考虑到不同板块、不同类型单位的业务存在差异,部分

业务按照企业板块、规模设置差不化权限。

本《权限指引》参照2006年度合并会计报表中

的销售收入,将现有分(子)公司按照各业务板

块分不划分为三个类不。不同板块、同一类不的

文档评论(0)

135****5548 + 关注
官方认证
内容提供者

各类考试卷、真题卷

认证主体社旗县兴中文具店(个体工商户)
IP属地宁夏
统一社会信用代码/组织机构代码
92411327MAD627N96D

1亿VIP精品文档

相关文档