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贷中审查[信贷业务审查报告模板]

关于某公司授信xx万元的审查报告

有权审批人：

调查部门提交的《关于某公司授信xx万元的调查报告》或某行上报

《关于某公司授信xx万元的请示》（文号）要求对某公司授信xx万元（种

类、额度）。经对相关资料审查，该客户主体资格合法、流程合规、资料

齐全（合法合规欠缺或缺少的相关资料应予以说明）。我部门对该信贷事

项审查状况汇报如下：

一、客户根本状况

（一）概况

客户成立时间、位置、注册地、组织性质、注册资本及股东构成、组

织构造和治理模式、经营范围。如为特别行业则须对其特许证件和相关资

质予以说明。

公司主要经营产品、年设计生产力量、现在实际生产数量、市场占有

率、产品在竞争领域中所处的位置和竞争优势。客户营业规模和经营状况、

在区域和行业中的地位和影响。

如为政府类主体公司，则说明其隶属关系、政府治理方式、资金运行

模式，以及公司自成立以来的整体营运状况。

（二）法定代表人及主要治理人员状况

法定代表人（或主要负责人）和主要经营治理人员（总经理、财务和

市场部门负责人等）根本状况，主要包括简历、经营历史、个人信用记录

以及是否兼任其他职务等，并推断是否具有从业阅历和相应的经营治理力

量，是否有不良信用记录。

二、客户授信、用信状况

公司（或集团公司）目前信用等级xx级，授信xx万元（种类与额度），

现有用信余额（种类与额度）；

关联公司授信xx万元（种类与额度），现有用信余额（种类与额度），以

及用信方式、对外担保等状况。

公司在他行的开户状况、评级，授信及用信状况、信用形态，利息偿

付状况、对外担保，以及是否涉及诉讼等。

审查说明农业银行信用在整个集团对外融资构成中是否占据过高比

重；

关联公司之间的相互担保、对外担保状况；

集团及关联企业的核心资产是否主要在农业银行落实担保，由关联企业供

应保证担保的信用比重是否过高等；

关联公司之间的关联交易和关联借款是否简单。

三、与我行的合作状况

公司与我行合作状况，客户在我行的日均存款余额、存贷比，货款归

行率、我行结算量和占比、国际业务与我行合作的额度和占比、代理保险、

代发工资等的合作状况。对于有合作协议如有执行达不到原来商定的相关

状况的，审查其详细理由。

四、近三年财务分析

1、说明客户供应的报表种类（单独报表或合并报表，集团本部用信

应供应集团本部报表，不得承受客户的汇总报表）。假如财务报表经过审

计，须供应审计报告全文。对于有保存意见、否认意见或拒绝发表意见的，

在审查报告中必需说明，并陈述调查人是否予以进一步调查。

2、审查固定资产、无形资产、资本公积、实收资本等是否有评估增

值因素，增值的额度有多大、其原始的取得本钱，是否符合会计规定。

3、审查长、短期投资增长明细，并推断是否与客户整体经营规划相

匹配，其资金来源是否来自银行贷款，是否存在以投资方式躲避银行监管、

甚至逃废银行债务的倾向，大额投资工程是否属于国家政策限制或制止的

工程，大额投资工程的收益和主要风险状况，新增的大额投资工程对借款

人偿债力量的影响。

4、说明应收账款、其他应收款、存货、应收票据、应付票据、应付

账款、其他应付款等科目明细，并审查其是否符合会计规定，是否与客户

经营相匹配。对于额度变化比拟大或特别的科目，依据相应明细进展审

查，推断是否合理。

5、审查关联交易和关联款项的额度及增减变化状况，并推断是否对

该公司财务状况产生潜在影响。

6、依据三张报表的勾稽关系，审查报表数据是否连接;依据所得税缴

纳的额度推断是否足额计提所得税，依据税金科目推断收入和利润的合理

性。

结合上表进展文字综述：

偿债力量分析：依据资产负债率、流淌（固定）资产占比及流淌（固

定）资产明细审查客户的资产构造、占比是否合理，资产分布是否与企业

主营活动匹配，客户长期偿债力量如何；

依据流淌比率、速动比率、现金保有量、流淌资产的构造、现金流淌负债

比率审查客户短期偿债力量；

审查资产的流淌性与负债的流淌性是否匹配，是否存在“短贷长用”的现

象；

营运力量分析：依据应收账款、存货、应付账款、应收票据、应付票

据等科目推断主要参加流转的资产