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出纳员工作内容

篇一：出纳工作内容是什么？

出纳工作内容是什么？

一般公司出纳的工作：

一、办理银行存款和现金领取。二、负责支票、汇票、发票、收据管理。

三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。

四、负责报销差旅费的工作。

1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总

经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。

2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，

先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由

出纳给予报销。

五、员工工资的发放。

A现金收付

1、现金收付的，要当面点清金额并注意票面的真伪。若收到假币予以没

收，由责任人负责。

2、现金一经付清，应在原单据上加盖、现金一经付清，应在原单据上加盖现金付讫章现金付讫章多付或少付金额，由

责任人负责。

3、把、把每日每日收到的现金收到的现金送送到银行，不到银行，不得得坐坐支支

4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止

现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。

5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。特殊情

况需审批。

6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。

若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。

B银行账处理

1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。

2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情

况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。

3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。

4、公司账务章平时由出纳保管。

C报销审核

1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。若无，应补。

2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明原因或不予报

销。

3、正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴（原则上除印有财政监制章

的财政票据外，其余收据不得报销，也不得税前扣除，钟书补充）。

4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。

5、大、小金额是否相符。若不相符，应更正重填。

6、报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经

审批。

7、支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销

出纳工作内容

1.货币资金核算。日常工作内容有：

（１）办理现金收付，审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的

规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。对于

重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方

可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳

记。

（２）办理银行结算，规范使用支票。严格控制签空白支票。如因特殊情

况确需签发不填写金额的转帐支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项

用途、签发日期，规定限

额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支

票应交给签发人。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并

保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行帐户出租、出借给

任何单位或个人办理结算。

（３）认真登日记帐，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，

逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐，并结出余额。现金的帐面余额要及时与

银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表，使帐面余额与对帐单上余

额调节相符。对于末达帐款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额，不准签

发空头支票。

（４）保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保

其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入

银行。不得以“白条”抵充现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有

短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足。如有短

缺，要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他

人。

（５）保管有关印章，登记注销支票。出纳人员所管的印章必须妥善保

管，严格按照规定用途使用。但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人

保管。对于空白收