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内部控制建设规划方案

内部控制建设规划方案

程进行控制，资金走到哪里，内控跟踪到哪里。2.特别重点，

监

建立与实施，要行得通、做得到、管得住、用得好、可继续。

(四)工作任务1.梳理并完善经济业务流程。全面梳理并完善预

算管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项

目管理、合同管理等经济业务流程，同时明确各项经济业务流程

中涉

及到的部门、岗位、使命、权限等，在此基础上完善相关管理

制度。2.调整和明确职能分工。明确各项经济业务的归口管理部

门、涉及部门、涉及岗位及岗位使命，解决跨部门协调问题。

对

任制。对各项经济业务涉及的岗位，尤其是关键性岗位，明确

岗

位使命权限、人员要求、工资标准以及奖惩办法等。建立健全

关

分配。针对不同的业务支出，设置不同权限的分级授权审批，

控

制风险避免审批权限高度集中。5.建立内控评价与监督制度。

建

立内部监督、风险评估和内控评价制度，保证我单位内部控制

能

够有效实施、发挥作用并适时更新。二、基本要求我单位实施

内

部控制，要通过机构设置、职能分工、岗位责任制、归口管理、

三权分开等，将各项经济事项依据管理职能固化到具体的业务

流

程中，并对应到具体的工作岗位上。1、预算业务管理。建立

健全

预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度。建

立内部预算编制、预算执行、资产管理、基建管理、人事管理等

部门或岗位的沟通协调机制，提升预算编制的科学性;建立预算

执行分析机制;建立全过程预算绩效管理机制等。2、收支业务管

理。建立健全收入内部管理制度;建立健全票据管理制度;建立健

全收支内部管理制度等。3、政府采购业务管理。建立健全政府

采购预算与计划管理、政府采购活动管理、验收管理等政府采购

内部管理制度。4、资产管理。建立健全货币资金、实物资产、

无形资产等资产内部管理制度。建立健全货币资金管理岗位责任

制;强化对银行账户的管理和资金的核查;对资产实施归口管理，

建立资产台账，强化资产的实物管理等。5、合同管理。建设健

全合同内部管理制度;建立财会部门与合同归口管理部门的沟通

协调机制，实现合同管理与预算管理、收支管理相结合;建立合

同履行监督检察制度等。3、组织方式和使命成立单位内部控制

规范实施工作领导小组，下设办公室。(1)领导小组组长：(站长)

副组长：(副站长)、(副站长)领导小组负责落实市行政事业单位

内部控制规范联席领导小组各项要求，推动我单位内部控制工

作，并研究解决试点工作中出现的重大问题，探究建立合适本单

位实际状况的内部控制体系。(2)领导小组办公室办公室主任：

(站长)牵头科室：站长室成员科室：副站长室，财务等科室。领

导小组办公室负责制定内部控制规范实施的工作方案，组织各部

门展开内部控制规范工作并进行监督检查。协调内部控制规范工

作中的问题，制定并完成

内部手册。(三)成员使命财务：协调制定单位内部的相关事项，

提供我单位科学化精细化业务梳理成果等。负责展开单位内部控

制规范宣扬和培训工作，起草工作方案、简报、总结等文件，收

集整理内部控制规范档案，负责财务会计、预算控制、收支控制、

政府采购、资产管理等业务的梳理和整改。副站长：负责确认部

门使命、岗位使命，展开岗位使命确定、轮岗、关键岗位人员管

理、业务培训、职业道德教育等业务的梳理和整改。展开风险评

估，内部控制评价、风险定期评估等业务的梳理和整改。负责合

同控制等业务的梳理和整改。站长：负责对内控展开状况进行监

督，并提供单位展开廉政风险防控工作的资料和经验。4、工作

步骤我单位内部控制工作分为工作准备、流程梳理、风险评估、

制度完善、制定手册和验收交流六个阶段。(一)工作准备1、成

立内部控制规范领导小组和办公室，全面负责内部控制规范的实

施工作。2、制定并下发《内部控制规范实施工作方案》。草拟内

部控制规范实施工作方案，与相关科室沟通看法并报领导班子办

公室审议后下发。3、各科室确定本部门内部控制实施工作联系

人，并向领导小组办公室报送名单。4、展开本单位内部控制规

范宣扬和培训。组织单位内各有关科室召开培训会，布置相关工

作。(二)流程梳理成员科室按照本方案的分工，负责收集整理相

关业务的流程(包括流程图和流程说明)、制度、岗位使命等资料，

做到制度和流程相匹配，主要业务环节及岗位使命要明确，并将

梳理材料报送领导小组办公室。单位结合业务工作，负责梳

理与其相关的预算申报、预算执行