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《铁路基本建设资金管理办法》

铁财[xx]30号第一章总则

第一条为规范和加强铁路基本建设资金管理，明确铁路基本建设

资金管理职责，提高铁路基本建设资金使用效益，根据财政部基本建

设财务管理的有关规定，结合铁路基本建设项目管理特点，制定本办

法.

第二条本办法所称铁路基本建设资金（以下简称第二条本办法所称铁路基本建设资金（以下简称建设资金建设资金）是

指来源于中央政府，铁道部，地方政府等其他投资方投入的资本金和

建设单位自身筹集的债务性资金.

第三条本办法所称建设单位，是指国家铁路建设单位（含国铁建

设单位所属的建设项目管理机构）和铁道部控股的合资铁路建设单位

（含有限责任公司或股份公司）.国家铁路建设单位是指各铁路局，

青藏铁路公司，工程管理中心.管理小型基建项目的部直属单位比照

国家铁路建设单位进行管理.建设项目管理机构是指国家铁路大中型

建设项目的建设单位为加强建设项目管理，按铁道部《铁路建设项目

管理机构暂行办法》（铁建设[xx]93号），成立或组建经部核备的建设

项目管理机构，包括建设项目管理中心，建设项目指挥部等.铁道部

控股的合资铁路建设单位是指由铁道部与其它投资方共同出资组建

的，由铁道部控股的企业，包括合资铁路公司，客运专线公司（含筹

备组）等.

第四条建设资金管理的基本任务是：贯彻执行国家，铁道部基本

建设管理的各项规章制度;依法筹集，存储，拨付和使用建设资金，

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保证项目建设的顺利进行;完成建设资金的预算，决算和考核分析工

作;实施建设资金各环节的监督，保证建设资金安全，提高建设资金

使用效益.

第五条使用建设资金的单位必须按照《中华人民共和国会计法》，

财政部《基本建设财务管理规定》（财建[xx]394号）和铁道部《铁路

建设管理办法》（铁道部第11号令）的规定，设置独立的财会机构，

配备具有相应业务水平的财会主管和财会人员，建立健全本单位或本

项目的内部控制制度和管理办法，对建设资金使用的全过程进行管理

和监督.

第六条国家铁路建设单位管理铁路基本建设项目期间执行财政

部《国有建设单位会计制度》;铁道部控股的合资铁路建设单位执行

《企业会计制度》，在项目建设期间要认真执行基建财务管理规定，

基建投资完成作为财务报告的附件，单独上报.

第二章管理职责

第七条建设单位必须按照国家有关法律，法规以及铁道部规章制

度合理安排和使用建设资金.建设单位主要负责人是建设资金安全管

理的第一责任人，分管领导和财务负责人负直接责任.单位内部有关

职能部门各司其职，各负其责.

第八条建设单位建设资金管理的主要职责：

（一）贯彻执行国家建设法律，法规及铁路基本建设资金管理制

度;

（二）建立健全建设资金管理和使用的内部控制制度和管理办

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法;

（三）汇总，编报年度基本建设支出预算，财务决算;

（四）依法合理安排建设资金，及时请领和拨付建设资金;

（五）办理工程价款及设备材料结算，控制费用性支出，合理，

有效使用建设资金;

（六）参与本项目工程预算的审查，工程招投标，合同签订，竣

工验收等相关工作;

（七）按部要求，负责与借款银行签订建设项目借款合同，严格

按项目工程进度使用借款资金，并负责办理还本付息手续;资铁路建

设单位对债务性资金筹集，使用全过程负责并承担还本付息责任;

（八）对建设资金使用情况进行日常监督检查，按规定接受审计

和外部检查;

（九）收集，汇总，上报建设资金使用管理信息;

（十）组织完成竣工财务决算的编制工作.

第九条铁道部出资者代表对其出资的建设资金履行监管责任.第

三章建设资金构成及筹集

第十条铁路基本建设资金主要包括：中央财政预算内专项资金，

铁路建设基金，其它投资方注入的资金，国内银行借款，铁路建设债

券，外资借款，其它经批准用于铁路基本建设的资金等，1划分为权

益性资金和债务性资金.

第十一条权益性资金包括：

1.中央财政预算内专项资金，国家用于基础设施建设的预算内专