学校内部控制考核评价自评报告.pdfVIP

学校内部控制考核评价自评报告

学校内部控制考核评价自评报告

根据财政部《行政事业单位内部控制规范(试行)》和单位《内

部控制制度》有关规定，我们组织开展了对单位各部门的风险评估活

动，现将结果报告如下：

一、风险评估活动组织情况

(一)工作机制

本次风险评估活动，是在单位内部控制工作领导小组的领导下，

由财务科具体组织实施。从办公室、人事科、监察室抽调相关工作人

员组成内部控制风险评估小组，专门从事此次风险评估活动。

(二)风险评估范围

1、本次风险评估所涉及的业务范围分为：单位层面风险和业务

活动层面风险。

①单位层面风险主要包括以下三个方面：

组织架构风险：单位内部机构设置不合理、部门职责不清晰、

内部控制管理机制不健全等情况导致的风险;

经济决策风险：单位经济活动决策机制不科学，决策程序不合

理或未执行导致的风险;

人力资源风险：单位岗位职责不明确、关键岗位胜任能力不足

等导致的风险。

②业务活动层面风险。本单位经济活动业务层面的风险主要包

括预算管理风险、收支管理风险、政府采购管理风险、资产管理风险、

建设项目管理风险、合同管理风险以及其他风险。

2、本次风险评估所涉及的部门范围

主责部门：内部控制工作领导小组。

配合部门：财务、办公室室等相关部门。

(三)风险评估的程序和方法

1、风险评估程序

本次风险评估活动，风险评估小组首先研究制定了风险评估工

作计划，明确风险评估的目标和任务;其次组织召开了由各科室负责

人参加的动员会，对风险评估活动做出了动员和安排，要求各科室先

进行自查，查找风险点，研究整改措施，向风险评估小组汇报自查情

况;再次，风险评估领导小组根据各科室的自查情况，选择关键科室

和自查风险点高的科室进行重点检查，对其他科室也进行了排查;最

后，根据自查情况和现场检查的工作底稿和收集到的资料，进行风险

分析，组织编写风险评估报告。

2、风险评估方法

本次风险评估活动，采用了风险清单法、文件审查、实地检查

法、流程图法、财务报表分析法以及小组讨论和访谈等方法以识别风

险。

(四)收集的资料和证据等情况

支持本风险评估报告的主要有风险评估工作底稿，

相关文件、会计凭证、账本复印件，以及各科室的自查情况等。

二、风险评估活动发现的风险因素

(一)单位层面风险因素

单位的部分内控关键岗位的工作人员没有定期轮岗。

(二)业务层面风险因素

1、单位预算未分解下达至各科室及业务部门，可能导致预算权

威性不足，执行力不够。

2、单位在部分资产采购时未严格按规定填写政府采购

计划申请表，仅用供货方清单代替，不符合政府采购业务管理

制度

3、单位未按规定定期对固定资产进行核查盘点，不符合资产业

务管理制度

三、风险分析

单位总体风险水平

根据对单位各个层面风险进行打分评价，单位总体风险水平为

偏低水平。

四、关于应对风险的措施建议

1、严格落实关键岗位人员轮岗制度

2、财务部门根据同级财政部门批复的预算和单位内部各业务部

门提出的支出需求，将预算指标按照部门进行分解，并下达至各业务

部门。

3、加强对各项支出业务的审查，严格按照审批权限执行并收集

相关的原始资料。

4、严格按照批准的政府采购预算和财政专项资金项目预算的编

制要求，在规定的时间和要求内，编制《政府采购计划申请表》，并

按验收方案及时组织验收，填写《政府采购货物验收单》。

特此报告

学校内部控制考核评价自评报告

为规范学校管理，控制风险，保证经济活动的正常开展，根据

《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《内部会计控

制规范》等法律法规的规定，结合我单位的所处行业、资产结构以及

自身特点和发展需要，制定了一整套贯穿于学校财务管理各层面、各

环节的内部控制制度体系，并不断地及时补充、修改和完善，并在实

际工作中严格遵循。现对内部控制制度的建立和实施情况自我评价如

下：一、内部控制制度建立健全并有效实施(一)