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电商会计每月基本工作流程

以天猫的电商零售业务为例1群1399907351群4132096985群51622411399907351群4132096985群5162241

1.确认线上的收入与费用导出上月的天猫支付宝月结算账单、京东网银钱包或月结算账单等，分类筛选后确认线上的收入与费用等，注意扣除刷单等虚假销售，编制相关分录；详见：《支付宝收支的分类与筛选》《电商会计收入与成本的确认》2群1399907351群4132096985群51622411399907351群4132096985群5162241

2确认线下的收入与费用导出上月银行收支流水（从网银中导出），并与报销单、收入凭证等一一核对，确认线下的收入与费用，没有报销单或收据的收入与费用，查清后补办相关手续记账，编制相关分录；检查本月的现金收据开据情况，进行相应的账务处理；3群1399907351群4132096985群51622411399907351群4132096985群5162241

3.确认销售成本根据仓库的进销存月报表或出入库单汇总表，确认销售出库成本，及其他出入库核算，如销售出库成本、赠送、报废、盘差、样品入库、采购入库等，检查相关出入库财务手续是否齐备，编制相关分录；详见《电商会计库存商品的核算与财务控制》4群1399907351群4132096985群51622411399907351群4132096985群5162241

4固定分摊提取提取折旧、分摊无形资产、分摊长期待摊费用等，编制相关分录5群1399907351群4132096985群51622411399907351群4132096985群5162241

5.应收款的确认月初对外发送应收款对账函，确认出库数量与应收款余额等6群1399907351群4132096985群51622411399907351群4132096985群5162241

应付款的确认根据应付款供应商发来的对账函，确认入库数量与应付款余额等7群1399907351群4132096985群51622411399907351群4132096985群5162241

7.其他费用支出现金费用与支出的账务处理，包括线下报销的现金费用、完税凭证等，编制相关凭证8群1399907351群4132096985群51622411399907351群4132096985群5162241

8.报税正常15日左右完成税务申报。参考《电商会计常见的四种纳税方法》9群1399907351群4132096985群51622411399907351群4132096985群5162241

9.电商业务申请开票每月10号前，在账房里向天猫淘宝申请开票，包括天猫佣金、消费积分、直通车、钻展、淘宝额如意投、聚划算等发票，5月31日截止前，向淘宝天猫申请上年未开的发票（过期不补）10群1399907351群4132096985群51622411399907351群4132096985群5162241

10.电商业务对外开票每月向天猫淘宝开具消费积分发票，（消费积分发票，请于2017年5月31日之前完结，逾期则会从保证金中扣除发票金额的30%作为违约金）11群1399907351群4132096985群51622411399907351群4132096985群5162241

11.推广费用等取数在“账房-账户查询”内，下载直通车、钻展、麻吉宝“月汇总”，据此确认它们的消费金额与余额，编制相关分录；12群1399907351群4132096985群51622411399907351群4132096985群5162241

12.报表编制会计报表，装订凭证资产表、利润表、财务分析表、单店利润表、单品毛利贡献、费用分析表、盈亏平衡分析等13群1399907351群4132096985群51622411399907351群4132096985群5162241

13.银行跑单月初，取回上月的银行收支回单与银行对账单，对账单也可以用网银打印；14群1399907351群4132096985群51622411399907351群4132096985群5162241

14.确认存货月末核对库存商品余额，与ERP中是否相符；参考《电商会计对ERP的财务要求》15群1399907351群4132096985群51622411399907351群4132096985群5162241

15.计提费用非常重要，可以保证当月利润的准确性，防止漏记费用导致利润变形A计提工资B计提快递费,如果ERP内没有进行相应的设置，可以根据当月的发货订单数估算C.计提提成奖：适用提成奖按季