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财务管理制度财务管理制度-PPT课件全文共13页，当前为第1页。

费用管理制度款项支付与费用报销管理办法费用报销程序财务管理制度-PPT课件全文共13页，当前为第2页。

费用管理制度款项支付与费用报销管理办法费用报销程序财务管理制度-PPT课件全文共13页，当前为第3页。

费用管理制度办公费办公用品与日常低值易耗品邮电费资料费会务费广告费礼品费市内交通费差旅费1）途中总经理，副总经理，总监，总工，部门经理级以上人员出差，可购飞机票（经济舱），轮船二等舱；其他人员乘坐火车硬座，长途公共汽车，轮船三等仓。凡因工作需要提高交通标准的，须报总经理批准同意。乘坐火车，从晚8时至次晨7时在车上过夜六小时以上的，或连续乘车超过16小时的，可购硬席卧铺车票。2）市内外地市内交通费，总经理，副总经理，总监，总工按实报销；其他人员按60元/天（限北京，上海，广州，深圳）包干使用，40元/天（其他地区）包干使用。如公司派车或接待单位配车接送，则不予列支外地的市内交通费。财务管理制度-PPT课件全文共13页，当前为第4页。

住宿费1）总经理，副总经理，总监，总工出差，按实际需要凭单报销。2）部门经理级以上人员出差，视出差城市应为：最高标准为250元/天/间（限北京，上海，广州，深圳），其他地区最高标准为200元/天/间。同性别二人同行应同住一个房间。3）其他员工出差，最高标准为200元/天/间（限北京，上海，广州，深圳），其他地区最高标准为150元/天/间。同性别二人同行应同住一个房间。4）不同级别人员同行包房，按高级别标准报销。伙食补贴1）总经理，副总经理，总监，总工以上按实报销不补贴。2）部门经理及以上人员50元/天（限北京，上海，广州，深圳）；其他地区最高标准为35元/天。3）其他员工40元/天（限北京，上海，广州，深圳），其他地区最高标准为25元/天。4）参加各种会议包吃或享受招待的，不能申请伙食补贴。5）员工出差期间有招待应酬的，应扣除相应的伙食补贴费。费用管理制度财务管理制度-PPT课件全文共13页，当前为第5页。

费用管理制度款项支付与费用报销管理办法费用报销程序财务管理制度-PPT课件全文共13页，当前为第6页。

财务支出及费用报销审批原则1）所有财务支出及费用审批主要依据为公司的相关制度。2）所有费用报销均应遵守诚信原则。3）所有财务支出及费用报销均应附有相关原始票据。4）财务支出应遵循先审批后支出的原则。5）财务支出及费用报销应严格遵循逐级审批原则。6）上一级可以调整下一级的审批金额。7）提交审批应简要说明情况。款项支付与费用报销管理办法款项审批流程1）费用类费用经办人填写费用审批单行政人事部审核财务部复核总经理审批出纳人员按实支付（差旅费的支出需由本部门负责人审批后方可提交至行政人事部）财务管理制度-PPT课件全文共13页，当前为第7页。

3）保证金，押金类由原保证金，押金的经收部门填写退款审批单据部门负责人审核财务部复核总经理审批出纳人员凭审批单据退还（售房款的退还须由分管副总经理审批后方可提交至财务部），如涉及补税的须凭税务机关有效凭证4）借支类相关人员填写借款单（因公出差的须附经同意的《出差审批单》为附件）部门负责人审核财务部门复核分管副总审核总经理审批出纳人员凭借款单支付给借款人款项审批流程2）项目用款类费用经办人员填写付款审批单（须符合同，经审批统一的工程款付款审批表等附件）同时要有第三方监证（如工程监理）部门负责人审核财务部复核分管副总审批总经理审批出纳人员按实支付4）对外投资，资金融通类经办人员凭董事会决议或其他会议文件填写支付款审批单财务部门复核分管副总审批总经理审批出纳人员凭审批表的收款单位，开户行等支付信息支付。款项支付与费用报销管理办法财务管理制度-PPT课件全文共13页，当前为第8页。

其他1）由部门负责人经办的事项，可直接提交之上一级审批人员；总经理经办的费用，由董事长或其授权人审批。2）费用类支出单笔金额超过500元（含）的须有见证人，见证人只能对确实知悉的事项进行见证。3）原则上每周三办理报销事宜。当月发生的通讯费，市内交通费应于次月中旬粘贴好单据，由本部门负责人签字后交由财务部复核统一办理报支手续。4）各项借支费用在现金2000元（含）以上的应提前一天告知财务部门。5）公司人员外出办事要取得合法有效的票据，票据上的相关内容要填写齐全，包括写全单位名称，填写日期，金额大小等。6）票据粘贴须符合规定的标准。报销审批单应有一张封底，一张封面，封底用于粘票据用