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2020银行专业法律法规知识点讲解：存款业务

存款业务的定义

存款是存款人基于对银行的信任而将资金存入银行，并可以随时

或按约定时间支取款项的一种信用行为。存款是银行对存款人的负

债，是银行最主要的资金来源。存款业务是银行的传统业务。

存款业务的分类

按客户类型，可分为个人存款和对公存款。

按存款期限，可分为活期存款和定期存款。

按存款币种，可分为人民币存款和外币存款。

存款基准利率

2004年10月29日，中国人民银行决定放开人民币存款利率的

下限，允许金融机构(城乡信用社除外)下浮存款利率。

个人存款基本概念

个人存款又叫储蓄存款，是指居民个人将闲置不用的货币资金存

入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为，是银

行对存款人的负债。

遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密”的原则。

1999年11月1日起，从中华人民共和国境内的储蓄机构取得的

人民币、外币储蓄存款利息，应当缴纳储蓄存款利息所得税，利息

税税率为20%，由存款银行代扣代缴。

《个人存款帐户实名制规定》(2004年4月1日起施行)规定。

业务分类

(1)活期存款

客户凭存折或银行卡及预留密码可在银行营业时间内通过银行柜

面或通过银行自助设备随时存取现金。

活期存款通常1元起存，部分银行的客户可凭存折或银行卡在全

国各网点通存通兑。

①计息金额

存款的计息起点为元，元以下角分不计利息。利息金额算至分位，

分以下尾数四舍五入。分段计息算至厘位，合计利息后分以下四舍

五入。除活期存款在每季结息日时将利息计入本金作为下季的本金

计算复利外，其他存款不论存期多长，一律不计复利。

②计息时间

从2005年9月21日起，我国对活期存款实行按季度结息，每季

度末月的20日为结息日，次日付息。

③计息方式

除活期和定期整存整取两种存款外，国内银行的通知存款、协定

存款、定活两便、存本取息、零存整取、整存零取6个存款种类，

只要不超过中国人民银行同期限档次存款利率上限，计、结息规则

由各银行自己把握。

银行除仍可沿用普遍使用的每年360天(每月30天)计息期外，

也可选择将计息期全部化为实际天数计算利息，即每年为365天(润

年为366天)，每月为当月公历的实际天数。

上述6种存款具体采用何种计息方式由各银行决定，储户只能选

择银行，不能选择计息方式。

中国人民银行将计结息方式选择权下放到银行，意味着对于同一

存款种类，各家银行之间将会出现计息方式的差异，从而使储户的

最终利息收入并不相同。

人民币存款计息的通用公式：

利息=本金×实际天数×日利率

人民币存款利率的换算公式：

日利率(‰0)=年利率(%)÷360，月利率(‰)=年利率(%)÷12

积数计息法：按实际天数每日累计帐户余额，以累计积数乘以日

利率计算利息。目前，各家银行多使用积数计息法计算活期存款利

息。

计算公式为：利息=累计计息积数×日利率

其中，累计计息积数=每日余额合计数

逐笔计息法：按预先确定的计息公式逐笔计算利息。目前，各家

银行多使用逐笔计息法计算整存整取定期存款利息。

计息期为整年(月)的，计息公式为：

利息=本金×年(月)数×年(月)利率

计息期有整年(月)又有零头天数的，计息公式为：

利息=本金×年(月)数×年(月)利率+本金×零头天数×日利率

(2)定期存款

整存整取最为常见，是定期存款的典型代表。

①存款利率

定期存款利率视期限长短而定。

②到期支取的定期存款计息

案例：某客户在2007年1月8日存入一笔12345.67元的一年期

整存整取定期存款，假定年利率为3.00%，一年后存款到期时，他

从银行取回的全部金额是多少?

③逾期支取的定期存款计息

超过原定存期的部分，除约定自动转存外，按支取日挂牌公告的

活期存款利率计付利息，并全部计入本金。

案例：某客户2006年2月28日存入10000元，定期整存整取六

个月，假定利率为2.70%，到期日为2006年8月28日，支取日为

2006年9月18日。假定200