300732设研院2023年上半年财务风险分析详细报告.docVIP

内部资料，妥善保管

第PAGE页共NUMPAGES\*Arabic1页

设研院2023年上半年风险分析详细报告

一、负债规模测算

1.短期资金需求

该企业经营活动的短期资金需求为210,053.82万元，2023年上半年已经取得的短期带息负债为47,663.67万元。

2.长期资金需求

该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供143,808.13万元的营运资本。

3.总资金需求

该企业的总资金需求为66,245.69万元。

4.短期负债规模

根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为87,715.86万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是100,748万元，实际已经取得的短期带息负债为47,663.67万元。

5.长期负债规模

按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为100,748万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为107,264.08万元，在5年之内偿还的贷款总规模为120,296.22万元，当前实际的带息负债合计为152,330.55万元。

二、资金链监控

1.会不会发生资金链断裂

从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。该企业偿还全部有息负债大概需要1.05个分析期。只是负债率相对较高，如果经营形势发生逆转特别是盈利水平下降会存在一定风险。资金链断裂风险等级为8级。

2.是否存在长期性资金缺口

该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供253,393.38万元的营运资金。

3.是否存在经营性资金缺口

该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为165,827.51万元。这部分资金缺口已被长期性融资活动所满足。其中：应收股利减少29.34万元，应收账款增加20,571.47万元，其他应收款减少1,894.98万元，预付款项增加398.33万元，存货减少2,945.43万元，其他流动资产增加1,401.53万元，共计增加17,501.58万元。应付账款增加22,691.98万元，预收款项减少4.77万元，应付职工薪酬增加8,033.29万元，应交税费减少739.89万元，其他应付款减少8,989.09万元，应付利息增加7.38万元，一年内到期的非流动负债增加29,509.43万元，其他流动负债减少12.99万元，共计增加50,495.34万元。

经营性资产增减变化表(万元)

项目名称

2021年上半年

2022年上半年

2023年上半年

数值

增长率(%)

数值

增长率(%)

数值

增长率(%)

应收股利

55.14

57.94

62.7

13.72

33.36

-46.79

应收账款

145,370.03

7.09

183,190.41

26.02

203,761.88

11.23

其他应收款

20,780.8

19.02

15,947.06

-23.26

14,052.08

-11.88

预付款项

6,416.76

262.42

4,619.38

-28.01

5,017.71

8.62

存货

51,194.79

23.82

69,482.54

35.72

66,537.11

-4.24

其他流动资产

1,197.19

8.38

1,610.89

34.56

3,012.42

87

经营性负债增减变化表(万元)

项目名称

2021年上半年

2022年上半年

2023年上半年

数值

增长率(%)

数值

增长率(%)

数值

增长率(%)

应付账款

76,587.46

30.63

100,006.9

30.58

122,698.88

22.69

预收款项

0

-

261.64

-

256.87

-1.82

应付职工薪酬

19,888.42

136

24,039.57

20.87

32,072.86

33.42

应交税费

4,285.75

29.49

4,098.69

-4.36

3,358.81

-18.05

其他应付款

24,013.89

44.66

28,172.37

17.32

19,183.27

-31.91

应付利息

0

-

1,303.3

-

1,310.68

0.57

一年内到期的非流动