广东省廉江市实验学校高中政治 8.2 征税和纳税教案（必修1）.docx

广东省廉江市实验学校高中政治8.2征税和纳税教案（必修1）

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教学内容

本节课的教学内容来自广东省廉江市实验学校高中政治教材《必修1》第八章第二节“征税和纳税”。本节内容主要包括以下几个方面：

1.税收的基本概念：税收的含义、特点、分类和作用。

2.纳税人的义务：纳税人的定义、纳税义务的产生、纳税义务的履行。

3.税收制度：税收制度的基本原则、税率、税收征收和管理。

4.税收政策：税收政策的含义、类型、作用和调整。

5.纳税人的权利和义务：纳税人的权利、义务和责任。

6.纳税人的违法行为及法律责任：偷税、欠税、骗税、抗税等违法行为及相应的法律责任。

核心素养目标分析

本节课的核心素养目标分析主要从以下几个方面展开：

1.信息意识：通过学习税收的基本概念和税收制度，培养学生搜集、整理、分析信息的能力，使学生能够主动关注税收相关问题，了解税收对社会经济的影响。

2.公共参与：通过学习纳税人的义务和权利，引导学生关注社会公共事务，提高学生参与税收管理的积极性和责任感，培养学生的公民意识。

3.法治意识：通过学习税收政策和税收法律，使学生了解国家税收法律法规，增强学生的法治观念，提高学生的遵纪守法意识。

4.经济学素养：通过学习税收的基本理论和实践，使学生了解税收在国民经济中的重要地位，培养学生运用经济学知识分析和解决实际问题的能力。

5.批判性思维：通过分析税收制度和税收政策，培养学生独立思考、辩证分析的能力，使学生能够对税收问题进行批判性思考，提出合理的意见和建议。

6.道德素养：通过学习纳税人的义务和法律责任，培养学生的道德观念，使学生树立正确的价值观，自觉履行纳税义务，成为具有道德品质的公民。

教学难点与重点

1.教学重点：

（1）税收的基本概念：本节课重点让学生理解税收的含义、特点、分类和作用，以便于学生能够运用这些知识分析实际问题。例如，税收的含义是指国家为了满足公共需求，从居民和企业等经济主体征收的一种强制性财政收入；税收的特点包括无偿性、强制性和普遍性等。

（2）纳税人的义务：本节课重点让学生掌握纳税人的定义、纳税义务的产生和履行。例如，纳税人是指依法应当纳税的自然人、法人和其他组织；纳税义务的产生是指纳税人应当依法纳税的行为或者事实；纳税义务的履行包括按时申报、准确计算、主动缴纳税款等。

（3）税收制度：本节课重点让学生了解税收制度的基本原则、税率、税收征收和管理。例如，税收制度的基本原则包括公平原则、效率原则和适度原则；税率分为比例税率、定额税率和累进税率等。

（4）税收政策：本节课重点让学生理解税收政策的含义、类型和作用。例如，税收政策是指国家为了实现宏观经济目标，通过调整税收制度、税收政策和税收法规等手段对经济活动进行调控；税收政策类型包括扩张性税收政策、紧缩性税收政策和中性税收政策等。

（5）纳税人的权利和义务：本节课重点让学生了解纳税人的权利、义务和责任。例如，纳税人的权利包括申请税收减免、申请退税、查阅税收资料等；纳税人的义务包括按时申报、准确计算、主动缴纳税款等。

（6）纳税人的违法行为及法律责任：本节课重点让学生了解偷税、欠税、骗税、抗税等违法行为及相应的法律责任。例如，偷税是指纳税人采取隐瞒、谎报等手段逃避税款的行为；欠税是指纳税人未按照规定期限缴纳税款的行为；骗税是指纳税人通过虚构事实、隐瞒真相等手段非法获取税收优惠的行为；抗税是指纳税人采取暴力、威胁等手段阻碍税务机关依法征税的行为。

2.教学难点：

（1）税收的基本概念：税收的无偿性、强制性和普遍性等特点较为抽象，学生难以理解。例如，税收的无偿性是指国家征收税款后，纳税人不能要求国家提供等额的直接回报。

（2）纳税人的义务：纳税义务的产生和履行涉及到法律层面的理解，学生难以掌握。例如，纳税义务的产生可能涉及到税法规定的一些行为或者事实，学生需要理解这些行为或者事实与纳税义务之间的关系。

（3）税收制度：税收制度中的税率计算、税收征收和管理等内容较为复杂，学生难以理解。例如，累进税率的计算方式较为复杂，学生需要理解税率随着所得水平提高而逐步增高的原理。

（4）税收政策：税收政策的类型和作用较为抽象，学生难以理解。例如，扩张性税收政策是指通过降低税率、增加税收支出等手段刺激经济增长的政策，学生需要理解这种政策对经济的影响。

（5）纳税人的违法行为及法律责任：纳税人的违法行为及相应的法律责任较为复杂，学生难以理解。例如，学生需要理解不同违法行为的法律责任差异，以及违法行为对纳税人和社会的影响。

针对上述重点和难点，教师在教学过程中应注重概念的讲解、案例的分析、税法的查询等教学方法，帮助学生理解和掌握税收知识，提高学生的税收素养。同时，教师应采取有效的教学方法帮助学生突破