8-6利用自定义函数编制定期预算和滚动预算.pptxVIP

数智化时代会计专业融合创新系列教材《Python开发与财务应用》

项目八：利用Python创建管理会计应用模型任务6：利用自定义函数编制定期预算和滚动预算

任务概览项目八?利用Python创建管理会计应用模型任务六?利用自定义函数编制定期预算和滚动预算01任务目标：开发自定义函数，自动化实现定期预算和滚动预算的编制，提高预算管理的效率和准确性。02

定期预算法概念在编制预算时，以不变的会计期间（如日历年度）作为预算期的一种预算编制方法。0102定期预算法特征以不变的会计期间（如日历年度）作为预算期。定期预算法优点预算期与会计年度相配合，便于考核和评价预算的执行结果。0304定期预算法缺点具有盲目性、滞后性、间断性。定期预算法适用范围一般适用于年度预算的编制。编制定期预算和滚动预算

滚动预算法概念企业根据上一期预算执行情况和新的预测结果，按既定的预测编制周期和滚动频率，对原有的预算方案进行调整和补充、逐期滚动、持续推进的一种预算编制方法。0506滚动预算法特征将预算期与会计年度脱离，逐期向后滚动。滚动预算法优点预算比较精确，连续性好。0708滚动预算法缺点工作量大。滚动预算法适用范围一般适用于季度预算的编制。编制定期预算和滚动预算

创建自定义函数CVP()该函数根据输入的单价（p）、单位变动成本（uvc）、固定成本（fc）和销售量（q）四个参数。0910创建自定义函数CVP()根据四个参数计算销售额（s）、单位边际贡献（umc）、边际贡献（mc）、变动成本（vc）和营业利润（pro）。编制定期预算和滚动预算

计算实际营业利润利用CVP()函数和2023年10月至12月的经营数据，计算此期间的实际营业利润。1112计算实际营业利润特点反映了企业在特定时期内的经营成果。编制定期预算和滚动预算

定义滚动预测期变量根据预测的变动情况，定义滚动预测期的单价（F_p）、单位变动成本（F_uvc）、销售量（F_q）和固定成本（F_fc）。1314定义滚动预测期变量特点为滚动预算编制提供基础数据。编制定期预算和滚动预算

创建roll()函数预测营业利润roll()函数根据定义的滚动预测期变量，计算未来6个月的营业利润。1516创建roll()函数预测营业利润特点实现了预算的动态调整和连续性。编制定期预算和滚动预算

基于最新数据计算实际营业利润利用2024年1月的实际经营数据，调用CVP()函数来计算当月的实际营业利润。1718基于最新数据计算实际营业利润特点:此步骤体现了预算管理的动态性，通过将实际数据输入模型，可以准确把握当前的财务状况。编制定期预算和滚动预算

更新预测模型并预测未来营业利润根据2023年10月至2024年1月的累积经营数据，使用roll()函数更新预测模型，以预测接下来6个月的营业利润。1920更新预测模型并预测未来营业利润特点此步骤展示了滚动预算的适应性，通过不断更新数据，可以更准确地预测未来趋势。编制定期预算和滚动预算

计算特定条件下的营业利润。01预测下月营业利润。02即测即评

更新预测模型参数。03绘制预测营业利润图表。04即测即评

定义滚动预测期变量根据市场趋势和经营状况，预测未来经营参数，为滚动预算编制提供依据。03基于最新数据计算实际营业利润使用2024年1月的实际经营数据，调用CVP()函数计算当月的实际营业利润。05创建自定义函数CVP()定义了CVP()函数，用于计算销售额、单位边际贡献、边际贡献、变动成本和营业利润。计算实际营业利润利用2023年10月至12月的经营数据，调用CVP()函数计算实际营业利润。0102任务总结创建roll()函数预测营业利润roll()函数用于根据当前数据和预测参数连续预测未来营业利润。04更新预测模型并预测未来营业利润根据连续几个月的经营数据，更新预测模型，再次调用roll()函数预测未来营业利润。06

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