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小学实物资产内部控制制度（共12篇）

目录

TOC\o1-1\h\u13562第一篇:小学实物资产内部控制制度 2

29996第二篇:小学学生考试制度 6

32037第三篇:中心小学课堂教学学安全管理制度 9

19969第四篇:小学家长签字免写作业制度 12

6601第五篇:小学防火巡查制度 13

20810第六篇:学核销食堂食品留样管理制度 14

6251第七篇:小学安全隐患排查整改制度 15

32655第八篇:小学卫生保健制度 18

17466第九篇:小学课外读物进校园审核制度 19

14563第十篇:学校（实践活动、实习实训）安全管理制度 20

16410第十一篇:学校食堂烹调加工餐饮安全管理制度 22

13132第十二篇:小学校长书记接待日制度 24

小学实物资产内部控制制度

第一章总则

第一条：为加强单位资产管理，强化对实物资产的配置、使用和处置等环节的管控，确保资产有效使用和防止资产流失，根据《事业单位国有资产管理暂行办法》、《行政事业单位会计制度》等制度，结合工作实际特制订本制度。

第二条：本办法所指的实物资产（以下简称资产）包括固定资产、办公用品和低值易耗品。

第三条：资产由总务处统一管理。

第四条:资产审批、保管、资产核算和资产清查等不相容岗位相分离。

第二章分工与授权

第五条：单位资产的配置、处置实行一把手审批制度，大型资产配置和处置还应由领导班子研究决定。

第六条：总务主任具体负责资产记录、日常管理、清查盘点、统计分析，督促各部门按照资产内部管理制度的规定使用资产，定期检查资产使用情况，配合财会开展采购预算和计划的编制及审核工作，定期与财会部门核对资产信息，按照有关规定办理资产处置等工作。

各部门是资产的使用和保管部门，负责资产的有效使用和安全保管。

会计根据会计制度进行资产核算，建立固定资产台账或卡片。

第三章实施与执行

第七条：资产配置。各部门根据工作需要提出配备办公设备申请，经单位负责人签批同意后报总务处，总务处提出拟购置资产的品目、数量，测算经费额度，报单位一把手签批同意后，按程序统一进行购置，达到采购目录标准的按照采购规定执行。

日常办公用品（包括打印纸、笔记本、油笔、铅笔、书钉、曲别针、大头针、毛巾、香皂、拖布、脸盆等）由总务处根据工作需要统一向校长请示和配发。

第八条：资产领用和保管使用。对新购置的实物资产，总务处根据验收清单对资产进行验收和登记保管明细账。有关部门根据需要填制物品领用单并签字，领用资产。总务处根据物品领用单登记保管明细账。

本着谁使用谁保管的原则，各部门要妥善保管和使用资产，防止保管和使用不当导致资产丢失、毁坏等损失发生。发现资产损失的，保管人员应及时报告总务处，总务处按规定的审核审批权限进行处理。人员工作发生变动时，必须进行资产清理和移交。一般工作人员由部门负责督促清理和移交，部门负责人变动时由校长负责督促清理和移交。

单位拟将占有、使用的国有资产对外出租、出借的，经校领导班子研究决定后，上报同上级财政部门审核批准。未经批准，不得对外出租、出借。出租出借形成的收入，按照非税收入管理的规定，实行“收支两条线”管理。

第九条：资产核算。会计人员根据相关凭证和手续进行资产核算，登记账簿。建立起固定资产台账，实现固定资产动态管理。

上级机关或其他单位赠送或调拨的资产，履行国有资产法管理报批手续后，依据有关凭证注明的金额入账。没有相关凭证可供取得的，依法评估后按照评估价格入账。

第十条：资产清查。加强资产管理，年终结算前进行一次资产清查和盘点，确保账实相符。如遇特殊情况可不定期进行资产盘点。

成立资产清查小组，根据盘点结果填写资产盘点表。清查小组应当将实物盘点表与会计账簿或固定资产台账、总务主任的资产保管明细账进行核对，保证账实相符，账账相符。发现不符的，应当及时查明原因并变窄资产盘盈盘亏报告表，由相关工作人员签字确认。

对盘盈盘亏的的资产，经校长审核批准后，根据不同原因分别进行会计核算和调整账务。同时，上报财政国有资产管理部门进行审批和备案。

第十一条：资产维修。办公设备维修以及教学用房等设施的维修改变，必须由总务处统一安排并负责联系施工。维修价格在1000元以内的设备维修，水、电等小维修由所在部门向总务处申请填写报修单，根据轻重缓急统一维修，完毕须签具验收人名字及注明所耗材料与工时。1000以上的设备维修，总务处报请单位一把手审批后进行。

第十二条：资产处置。资产处置是指单位国有资产产权的转移及核销，包括无偿转让、出售、报损、报废等。需处置的资产包括需要淘汰和报废的资产；盘亏、呆账及非正常损失的资产；已超过使用年限无法使用的资产；