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公司内控管理制度范文3篇

公司内控管理制度范文3篇

内部控制是全面管理的重要组成部分，是企业为履行职能、

实现总体目标、应对风险的自我约束和规范的过程，由此而建立

起来的系统的内部管理规范就是内部控制制度。下面是公司内控

管理制度范文，欢迎参阅。

公司内控管理制度范文

第一章总则

第一条为加强公司财务管理和内部控制，规范企业财务行

为，提高经营管理水平和效益，适应企业发展的需要，根据有关

的规定，结合本公司实际情况，特制定本制度。

第二条本公司财务内部控制制度由财务部负责，其基本任务

和方法是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核

等内部控制工作，以达到合理筹集资金、参与经营投资决算、有

效利用公司各项资产，努力提高公司的经济效益。

第三条建立和健全公司的内部控制制度。

第四条本公司内部控制的基本原则。

1、权力分隔，每一项经济业务的处理程序，不能由一个部门

和一个人全部包办，以防止出现差错和弊端。

合理分管，实行账物分管、钱账分管、印鉴分管及钥匙分管

等。

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3、审批稽核，任何经济业务的处理都要有明确的授权与审

批，同时要经过财务部门的审核与稽核。

4、责任明确，各部门和人员要职责分明，以便任何情况都能

落实到个人责任。

5、凭证控制，建立和健全凭证制度及严格传递程序，直到会

计资料归档。

例行核对，对每一项经济业务和会计记录，都要进行例行核

对，以保证账证、账账、账表、账物及账款核对一致。

第二章财务收支内部控制

第五条实行财务收支预算控制。

1、在财务部的指导下，公司各部门要编好月份和年度现金恪

尽职守，勤奋工作，高质量地完成工作任务。

奉行奉献精品、做高做强、持续创新宗旨。

听从上级的工作批示和指导。对工作职务报告遵循逐级向上

报告的原则，不宜越级呈报。上下级之间诚意相待，彼此尊重。

正确、有效、及时地与同事、与其它部门沟通意见看法。遇

到问题不推卸责任，共同建立互信互助的团队合作关系。

严格遵守公司的制度规定、办事程序，绝不泄露公司的机

密。

钻研业务知识的技能，开发自身的潜力，表现出主动参与、

积极进取的精神。

爱惜并节约使用公司的一切财资物品。

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注意保护自身和周围人的安全与健康，维持良好的作业、办

公等区域的清洁和秩序。

掌握规范正确的职业礼仪，体现文明礼貌的形象举止。

在工作时间之内，不兼任本公司以外的职务及工作。

牢记自已代表公司，在任何时间、地点都注意维护公司的形

象声誉。

第六条会计系统控制可分为会计核算控制和财务管理控制，

主要包括：依据《会计法》、《会计准则》、《企业会计制

度》、《财务通则》、《会计基础工作规范》等法律法规制定公

司会计制度、财务管理制度、会计工作操作流程和会计岗位工作

手册，并针对各风险控制点建立严密的会计控制系统，在岗位分

工基础上明确各会计岗位职责，严禁需相互监督的岗位由一人兼

任。

建立严格的成本控制制度、业绩考核制度、财务收支审批制

度、费用报销管理办法等控制制度。

制定完善的会计档案保管和财务交接制度，严格会计资料的

调阅手续，防止会计数据的毁损、散失和泄密。

针对印鉴使用管理、票据领用管理、预算管理、财产管理、

实物资产盘点、背书保证、负债承诺及或有事项管理、职务授权

及代理、会计电算化信息管理等与保障财务安全有关的活动制定

相应的控制程序。

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会计系统控制由集团财务部负责制定相关细则并负责具体实

施和改善。

第七条集团综合办公室负责对公司计算机管理信息系统管理

维护，并负责制定相关业务细则。除了明确划分职责权限外，至

少还应包括针对以下活动的控制：电脑维护部门的职能及职责划

分开发电脑系统及修改程序的控制电脑程序及资料的存取控制

基础数据的输入输出控制资料备份、档案及设备的安全控制硬

件及软件系统的购置、使用