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是否适用
内控审计工作底稿-人力资源
所取得的相关
资料
3.1.2建立人力资源发展目标，制定人力
单位名称：预审编制人：预审日期：预审截止日：预审复核人：项目：
资源总体规划和能力
人力资源-控制测试
框架体系及审批（第四条）
记录
主要业务活动
年度审计编制人：
控制目标
年审日期：
是否适用
年审截止日：
所取得的相关
年度审计复核人：
资料
询问
3.2.2人力资源预算得以适当的编制，并保留相关的证明档。相关预算经管理层的审批，
对象
并分发给相关人仕。
主要业务活动
3.2.3招聘申请经过适当的审批。如招聘申请在人力资源预算外，应得到管理层的审批。
控制目标
第1页共4页
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3.2.3.3该员工招聘若未在人力资源预算内的是否经管理层的审批，并记录于《人员招聘3.2.
审批表》内。3.2.2人力资源部4.1检查该员工的面试过程是否一一记录
3.2.2.1检查人力资源部是否根据各部门提交的人力资源招聘需求，编制“人力资源预算”3.2.2部门名称、日期
3.2.2.2检查“人力资源预算表”中是否经相关权利人审批3.2.2.3核实各部门是否收3.2.3.1检查拟用人员审批表是否得到适当审批(是/否)一、了解内部控制阶段
到经相关权利人审批后的“人力资源预算表”通过实施询问程序，已确定下列事项：
3.2.3--3.2.6员工姓名询问内容
3.2.4有效记录面试评估。另员工工资(福利)经过适当的审批，并符合制度及流程的要求。监控环境方面、计划与招聘方面、岗位设置及培训方面、业绩考核方面、工资结算方面、
3.2.社保方面、员工离职方面
4.2检查部门负责人对该员
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