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《税法》课程标准

一、课程基本信息

课程名称税法

课程代码1600010学时6学分4

授课时间第二学期适用专业会计

课程类型基本能力课程

《财务会计》、

先修课程《基础会计》后续课程

《企业所得税会计》

二、课程定位

本课程是高职高专会计类专业学生必修的专业基础课，是一门理论与实践紧密结

合的课程。在现代市场经济条件下，税法对国民经济起着越来越重要的宏观调控作用

和稳定保障作用。依法治税，是依法治国的重要组成部分，是税收工作的基础和灵魂，

也是建立和发展社会主义市场经济体制，建设和谐社会的基本要求。

通过对本课程的学习，要求学生熟悉和掌握税法的基本原理和基础知识，具体包

括：税法基本原理、增值税法、消费税法、企业所得税法、个人所得税法、其他税种

的税法等。全面的认识和理解这些理论知识及政策法规在社会经济生活中的运用和实

施情况，同时结合我国的实际情况做出理性的分析，培养学生分析问题和解决问题的

能力。

三、课程设计思路

本课程标准的总体设计思路：采用“每个税种为一个项目”的教学模式，采用倒

推的方法，以实用、够用为原则，紧紧围绕完成纳税申报的需要来选择课程内容；变

知识本位为能力本位，以项目任务与职业能力分析为依据，设定岗位职业能力培养目

标；变书本知识的传授为实际操作技术与能力的培养，以主要税种纳税申报典型案例

为载体，培养学生的实践动手能力。

四、课程目标

（一）能力目标

1．能根据企业的类型和业务种类判断应纳的税种。

2．能正确计算相关税费应纳金额。

3．会使用各类发票、填制涉税文书、进行网上申报。

（二）知识目标

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会计专业人才培养方案

1．了解我国现行税制概况。

2．主要税种的含义及征税范围。

3．掌握主要税种应纳税金的计算方法。

（三）素质目标

1．具有团队精神和协作精神。

2．具有依法纳税的意识。

3．具有严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德。

五、课程内容及要求

序号教学内容能力目标知识目标教学方法及手段学时

1.讲解时要突出

1.理解税收的概念、特点、作用、重点，边讲边练。

1.能根据企业的类型和业务种分类。2.在讲解税制构

税法基础

1类判断应纳的税种。2.掌握税制的构成要素。成要素和税收分4

理论

2.理解税收与税法的法律关系。3.掌握税法的概念、分类。类时，应结合具体

4.了解我国现行税制概况。实例介绍。

1.能判断哪些项目应征收增值

1.理解增值税的概念、类型、特

税，适用何种税率。