会计基础计算题(含银行余额调节表资产负债表和利润表)(1) 2.pdfVIP

银行存款余额调节表

一、华天公司2008年10月31日银行存款日记账为70000元，银行对账单的存款余额为73150元，经过双

方逐笔核对后，发现存在以下未达账项：

（1）公司因采购材料开出转账支票一张，金额为2000元，公司已入账，但持票人尚未到银行办理转账手

续。

（2）公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张，金额为58850元，将支票送存银行后公司做收入入

账，但是银行尚未办理入账手续。

（3）公司委托银行代收外地销货款12000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。

（4）银行代为支付本月水电费5000元，已入账，但是公司尚未收到付款通知。

（5）公司委托银行代收外地销货款53000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。

要求：根据上述资料，完成以下“银行存款余额调节表”的编制。

银行存款余额调节表

编制单位：华天公司2008年10月31日单位：元

项目金额项目金额

企业银行存款日记账余额（1）银行对账单余额（5）

加：银行已收企业未收的款项合加：企业已收银行未收的

（2）（6）

计款项合计

减：银行已付企业未付的款项合减：企业已付银行未付的

（3）（7）

计款项合计

调节后余额（4）调节后余额（8）

二、华天公司2008年9月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下：

（1）、20日，收到销货款转账支票6500元

（2）、21日，开出支票#0130，用以支付购入材料的货款12000元

（3）、23日，开出支票#0131，支付购料的运杂费2500元

（4）26日，收到销货款转账支票3200元。

（5）28日，开出支票#0132，公司日常办公费用4800元

（6）30日，开出支票#0133，用以支付下半年的房租24000元

（7）30日，银行存款日记账的账面余额为168000元

2)银行对账单所列华天公司9月20日至月末的经济业务如下：

（1）20日，结算华天公司的银行存款利息1523元。

（2）22日，收到销售款转账支票6500元。

（3）23日收到华天公司开出的支票#0130，金额为12000元。

（4）25日，银行为华天公司代付水电费2900元。

（5）26日、收到华天司开出的支票#0131，金额为2500元。

（6）29日，为华天公司代收外地购货方汇来的货款10600元

（7）30日，银行对账单的存款金额为202823元。

要求：根据上述资料、代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。

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银行存款余额调节表

编制单位：华天公司2008年9月30日单位：元

项目金额项目