中国税制（第十三版） 教案全套 马海涛 第1--9章 导论 ---与行为有关的税种.docx

第1章导论

讲授章节：第1章导论共4节

一、学习目的与要求

1.理解税收制度的构成要素

2.理解税制和税法的关系及税法的渊源

3.掌握税收的分类

4.理解税制体系

二、学习内容

第1节税收制度概述

第2节税收制度和税法

第3节税收分类

第4节税制体系

三、学习重点与难点

重点：

1.对税收制度构成要素相关概念的理解

2.理解宪法、税收基本法律、税收法律、税收行政法规和税法解释之间的关系

3.理解按照不同划分标准进行的税收分类

难点：

1.税法的渊源

四、课堂交流

1.如何理解税收制度的含义？其意义是什么？

2.如何理解税法的特征？

3.税法可分为哪些类型？

4.按主体税种不同，税制体系有哪些类型？各自的特点如何？

第2章增值税

讲授章节：第2章增值税共8节

一、学习目的与要求

1.理解增值税的类型与现状

2.掌握增值税的基本制度

3.掌握增值税的优惠政策

4.掌握增值税应纳税额的计算

5.掌握增值税出口退税政策

二、学习内容

第1节增值税理论分析

第2节我国增值税制度的发展沿革与现状分析

第3节征收范围

第4节纳税人

第5节税率与征收率

第6节应纳税额的计算

第7节税收优惠

第8节征收管理

三、学习重点与难点

重点：

1.系统掌握增值税的征收范围

2.区分增值税的纳税人

3.熟练掌握增值税应纳税额的计算

4.掌握增值税的税收优惠

难点：

1.系统掌握增值税的征收范围

2.熟练掌握增值税应纳税额的计算

四、课堂交流

1.增值税的特点是什么?

2.增值税的经济效应有哪些?

3.增值税制度的国际发展趋势是什么?

4.增值税的征收范围有哪些?

5.如何计算和缴纳增值税?

6.当前增值税有哪些税收优惠？

7.出口退税如何计算？

第3章消费税

讲授章节：第3章消费税共6节

一、学习目的与要求

1.理解消费税的概念和基本特征

2.掌握消费税的纳税环节、税目、税率、计税依据

3.掌握消费税应纳税额的计算、代扣代缴的处理

4.理解消费税的征收管理

二、学习内容

第1节消费税概述

第2节征税范围和纳税义务人

第3节税率和计税依据的确定

第4节应纳税额的计算

第5节出口应税消费品退（免）税

第6节征收管理

学习重点与难点

重点：

1.消费税的概念和基本特征

2消费税的纳税环节

3.消费税的税目、税率

4.消费税的计税依据

5.计算消费税应纳税额(包括自产自销、自产自用、委托加工、进口)

6.消费税代扣代缴的处理

7.消费税的纳税义务发生时间

难点：

1.消费税应纳税额的计算

2.消费税的计税依据

四、课堂交流

1.消费税具有哪些特征?

2.我国开征消费税具有什么意义?

3.我国现行消费税主要对哪些项目征收?

4.在确定消费税税率时通常要遵循什么原则?

5.如何确定消费税的计税依据?

6.确定消费税的税率形式一般应考虑哪些因素?

7.计算消费税应纳税额的方法有哪些?

8.出口应税消费品退（免）税的具体条件有哪些?

9.如何确定消费税的纳税义务发生时间?

第4章关税

讲授章节：第4章关税共6节

一、学习目的与要求

1.了解关税基本理论和我国关税制度变迁

2.理解关税的征税要素、税收优惠和征收管理

3.掌握关税应纳税额的计算

二、学习内容

第1节关税理论分析

第2节我国关税制度变迁

第3节关税的征税要素

第4节关税应纳税额的计算

第5节关税的税收优惠

第6节关税的征收管理

三、学习重点与难点

重点：

1.理解关税的概念、分类、完税价格、纳税申报

2.掌握关税应纳税额的计算

难点：

1.认识和理解关税在国际贸易中的独特作用及地位

2.认识和理解关税的运行原理

四、课堂交流

1.关税如何影响国际贸易？

2.关税的种类有哪些？

3.我国的关税优惠政策主要有哪些？

第5章企业所得税

讲授章节：第5章企业所得税共8节

一、学习目的与要求

1.了解企业所得税的概念、税收效应及发展历程

2.掌握企业所得税的征税要素

3.掌握资产的税务处理

4.掌握企业所得税应纳税所得额及应纳税额的计算

5.掌握企业所得税的税收优惠及征收管理

二、学习内容

第1节企业所得税理论分析

第2节我国企业所得税制度变迁

第3节企业所得税的征税要素

第4节资产的税务处理

第5节企业所得税应纳税所得额的计算

第6节应纳税额的计算

第7节企业所得税的税收优惠

第8节企业所得税的征收管理

三、学习重点与难点

重点：

1.对企业所得税的征税要素的理解与掌握

2.企业所得税应纳税所得额与应纳税额的计算

难点：

1.企业所得税资产的税务处理

四、课堂交流

1.企业所得税中居民企业和非居民企业的判定标准是什么？

2.企业所得税应纳税所得额的计算方式有哪几种？

3.计算企业所得税应纳税所得额时借