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集团有限公司财务管理制度

XX集团有限公司

财务管理制度

第一条

为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提

高公司经济效益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》、

《企业内部控制规范》等有关法规制度和公司章程有关规定，结合公

司实际情况，特制定本制度。

第二条

公司会计核算遵循权责发生制原则。

第三条

财务管理的基本任务和方法：

（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金

安全，努力提高公司经济效益。

（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做

好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。

（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期

进行财产清查。

（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工

作。

第四条

财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对

财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会

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计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。

第五条

加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生

的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。

第六条

公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容

必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、

金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员

签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。

第七条

健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要

设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定

的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处

理方法前后相一致。

第八条

做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法

性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应

经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。

第九条

会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关

数据及库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互

核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。

第十条

建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会

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计资料都应建立档案，妥善保管。按年限规定进行保管和销毁。

第十一条

会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部

移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，

交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离

或离职。

第十二条

现金的管理：严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根

据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时

送存银行。

严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记

帐的帐面余额，并及库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财

务部负责人对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和

完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。

第十三条

银行存款的管理：加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因

业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一

保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。

出纳人员要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将

银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。每月末由非出

纳人员进行及银行的对帐工作，登陆网银进行复核，对未达帐项进行

分析，查找原因，并编制银