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商业银行内部审计沟通与交流

——概念、逻辑及实务

2024年3月

前言

沟通VS交流

人与人之间、人与群体之间思想与感交流是信息互换的过程，彼此

责任追究作为一种事后控

情传递和反馈的过程，以求达成思想间把自己有的信息提供给对方。

制机制，与目前的业绩兑

一致和感情通畅。现存在时间差，形成距离

客户首次发放贷款的时间

需3-5年

双方意见、看法是否存在差异？

是否有有特定、明确的指向？

一概念及逻辑

事项与规范

目录二

三实务与案例

审计关注重点—3—

概念及逻辑

责任追究作为一种事后控

➢对象范围➢行为缘由制机制，与目前的业绩兑

➢目标期望➢定义原则现存在时间差，形成距离

客户首次发放贷款的时间

需3-5年

一、概念及逻辑

（一）对象范围

与审计对象及其上级管理

与董事会、管理层的沟通

部门的沟通和交流

责任追究作为一种事后控

制机制，与目前的业绩兑

现存在时间差，形成距离

审计组织内部的沟通交流客户首次发放贷款的时间

与外部的沟通与交流

需3-5年

一、概念及逻辑

（二）行为缘由

“三对矛盾”《索耶内部审计》