银行全面风险管理.pdf

商业银行全面风险

管理落地实务

MAY，2023

目录

1、银行全面风险管理概述

2、银行全面风险管理体制

3、银行全面风险管理的主要抓手

4、金融科技、大数据与银行风险

管理创新

合规为本

内控优先

风险权衡

⚫银行的基本职能就是预测、承

担和管理风险。

⚫前美联储主席格林斯潘

01银行全面风险管理概述

银行全面风险管理概述

one

演变过程（EnterpriseRiskManagement）

内部

内部内部全面

内部控制

控制控制风险

牵制框架

制度结构管理

整体

COSO是美国反虚假财务报告委员会下属的发起人委员会（TheCommitteeof

SponsoringOrganizationsoftheTreadwayCommission）的英文缩写。

1992年委员会经过多年研究，针对公司行政总裁、其他高级执行官、董事、立法部门和监管部门的内部控制

进行高度概括，发布《内部控制一整体框架》（InternalControl－IntegratedFramework）。

2004年4月美国COSO委员会在《内部控制整体框架》的基础上，结合《萨班斯一奥克斯法案》

（Sarbanes-OxleyAct）在报告方面的要求，同时吸收各方面风险管理研究成果，颁布了《企业

风险管理框架》（EnterpriseRiskManagementFramework）旨在为各国的企业风险管理提供

一个统一术语与概念体系的全面的应用指南。

COSO企业风险管理的定义：“企业风险管理是一个过程，受企业董事会、管理层和其他员工的

影响，包括内部控制及其在战略和整个公司的应用，旨在为实现经营的效率和效果、财务报告的可

靠性以及法规的遵循提供合理保证。”COSO-ERM框架是一个指导性的理论框架，为公司的董事

会提供了有关企业所面临的重要风险，以及如何进行风险管理方面的重要信息。企业风险管理本身

是一个由企业董事会、管理层、和其他员工共同参与的，应用于企业战略制定和企业内部各个层次

与部门的，用于识别可能对企业造成潜在影响的事项并在其风险偏好范围内进行多层面，流程化的

企业风险管理过程，它为企业目标实现提供合理保证。

2017年9月6日晚（美国时间9月6日早），全球风险管理行业翘首以盼的COSO更新版《企业风

险管理框架》正式发布。

相关监管文件

☼《商业银行资本管理办法》（2012）

☼第八条商业银行应当按照本办法建立全面风险管理架构和内部资本充足评估程序。

☼中国银保监会办公厅关于进一步规范商业银行结构性存款业务的通知（2019）

☼三、商业银行应当针对结构性存款业务的风险特征，制定和实施相应的风险管理政策和程序，持续有效地识别

、计量、监测和控制结构性存款业务面临的各类