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企业风险控制管理制度（试行）

第一章总则

第一条为建立规范、有效的风险控制管理体系，提高

风险防范能力，保证企业安全稳健运行，根据相关法律法规，

结合集团公司实际，制定本制度。

第二条本制度适用于集团公司、所属公司和相关单位

（以下统称“各单位”）的风险控制管理工作。

第三条本制度所称风险管理，是指公司围绕战略及经营

目标，通过在管理的各环节和经营过程中执行风险管理的基

本流程，建立健全风险管理体系，为实现风险管理的总体目

标提供保障的过程和方法。

第四条本制度所称企业风险，是指未来的不确定性对

实现经营目标的影响，包括战略风险、法律风险、财务风险、

经营风险等。

（一）战略风险：没有制定或制定的战略决策不正确，

影响战略目标实现的负面因素。

（二）法律风险：没有全面、认真执行国家法律、法规

和政策规定，影响合规性目标实现的因素。

（三）财务风险：包括财务报告失真风险、资产安全受

到威胁风险和舞弊风险。

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1.财务报告失真风险：没有完全按照相关会计准则、会

计制度的规定组织会计核算和编制财务会计报告，没有按规

定披露相关信息，导致财务会计报告和信息披露不完整、不

准确、不及时。

2.资产安全受到威胁风险：没有建立或实施相关资产管

理制度，导致公司的资产如设备、存货、有价证券和其他资

产的使用价值和变现能力的降低或消失。

3.舞弊风险：以故意的行为获得不公平或非正当的收益。

（四）经营风险：经营决策的不当，妨碍或影响经营目

标实现的因素，包括但不限于：

1.生产环节：包括拟定生产计划、开出用料清单、储存

原材料、投入生产、计算存货生产成本、计算销货成本、质

量控制等。

2.采购及付款环节：包括采购申请、处理采购单、验收

货物、填写验收报告或处理退货、记录应付帐款、核准付款

等。

3.销货及收款环节：包括处理订单、信用管理、运送货

物、开出销货发票、确认收入及应收账款等。

4.固定资产管理环节：包括固定资产的自建、购置、处

置、维护、保管与记录等。

5.货币资金管理环节：包括货币资金的入账、划出、记

录、报告、出纳和财务人员的授权等。

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6.关联交易环节：包括关联方的界定，关联交易的定价、

授权、执行、报告和记录等。

7.担保和融资环节：包括借款、担保、承兑、租赁、发

行新股、发行债券等的授权、执行与记录等。

8.投资环节：包括投资有价证券、股权、不动产、经营

性资产、金融衍生品及其他长、短期投资、委托理财、募集

资金使用的决策、执行、保管与记录等。

9.人事管理环节：包括雇佣、签订聘用合同、培训、辞

退、计算薪金、计算个人所得税及各项代扣款、薪资记录、

薪资支付、考勤及考核等。

第五条本制度旨在为实现以下目标提供合理保证：

（一）将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范

围内；

（二）实现内外部信息沟通的真实、可靠；

（三）遵守有关法律法规；

（四）确保有关规章制度和为实现经营目标而采取重

大措施的贯彻执行，保障经营管理的有效性，提高经营活动

的效率和效果，降低实现经营目标的不确定性；

（五）确保建立针对各项重大风险发生后的危机处理计

划，避免因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失。

第二章职责分工

第六条集团公司设立风险防控领导小组负责风险控制

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体系建设及管理工作，主要职责包括：

（一）组织建立健全公司风险管理体系，并监督实施；

（二）研究提出重大决策、重大风险、重大事件和重要

业务流程的判断标准或判断机制；

（三）研究提出重大决策风险评估报告；

（四）研究提出风险管理策略和重大风险管理解决方

案，并负责该方案的组织实施和对该风险的