蒙牛生产与存货循环审计报告.doc

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蒙牛生产与存货循环审计报告

我认为蒙牛在存货管理方面比较严格|一、内部控制环境情况（一）控制环境1、董事会、监事会和管理层的重视。2、公司已建立了完善的组织架构，包括股东大会、董事会、监事会和管理层。3、本公司设有独立的董事会办公室，具体负责审计工作，各职能部门也指定专人分别负责对应业务范围内的内部控制评价工作。4、公司内部机构健全并保持良好运行状态，已形成以总经理为领导核心，由董事长、财务总监、首席财务官等共同参与决策的组织结构。5、高级管理人员熟悉国家相关法律法规及证券市场的基本知识，遵守国家法律法规和本公司章程，勤勉尽责。6、公司依照《中华人民共和国公司法》和其他有关法律、法规及本公司章程的规定，建立了较为完善的公司治理结构和议事规则，形成了科学有效的职责分工、决策程序和内部管理机制。7、公司实施了岗位分析，通过考试择优聘用具备任职资格的各类专业技术人才和经营管理人才担任不同职位。8、公司建立了覆盖采购、生产、销售和投资决策等主要业务环节的内部控制制度。二、风险评估情况公司于2013年12月10日聘请了瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）进行审计，于2014年2月11日出具了标准无保留意见的《蒙牛乳业集团股份有限公司2011-2013年度内部控制审计报告》。三、控制活动1、控制环境公司按照《企业内部控制基本规范》和配套指引的规定，建立了较为完整的内部控制制度体系，并得到有效执行。为加强内部控制，提升经营管理水平，促进公司可持续发展，本公司制订了《内部控制手册》。公司将根据上述管理制度的要求，结合自身的实际情况，适时修订和完善公司的内部控制制度。2、公司治理结构本公司治理结构健全且被有效地执行。3、内部控制（1）公司已建立了涵盖采购、生产、销售及投资等主要业务环节的内部控制制度，保证公司的日常经营活动的有序开展。（2）公司的内部控制制度符合企业内部控制规范体系，已在所有经营单位和子公司得到贯彻执行，并在经营过程中得到了检验和完善。（3）本公司董事会和监事会能够严格按照《公司法》、《公司章程》和其他有关法律、法规的规定，认真履行职责；董事会下设战略委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会等专门委员会，积极发挥监督职能，维护广大股东的权益，确保股东大会、董事会的决策和公司内部机构的正常运转。（4）公司管理层在内部控制制度的框架下行使职责，不断改善内部控制，提高经营管理水平。