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国投广东生物能源有限公司年产15万吨木薯

燃料乙醇项目结算工作方案

一、目的

为加强和规范国投广东生物能源有限公司（以下简称“公司”）

年产15万吨木薯燃料乙醇项目竣工结算程序，提高审核工作效率，

明确各单位、各部门的职责，维护工程建设各方的合法权益，根据国

家有关法律、法规和国投集团有关规定，制定本结算方案。

二、工程结算工作原则

（一）准确高效原则：工程结算中的各项计算应准确、清晰、合

规，体现出较高的专业水平；

（二）客观真实原则：工程结算工作应以客观事实、工程合同等

为依据，充分理解、灵活运用当地工程造价管理规定，处理好质量、

工期与成本的关系，按客观真实原则确定工程造价；

（三）廉洁奉公原则：工程结算工作中，公司职能部门应始终以

公司利益为最高利益，遵守法律法规，恪守职业道德；

（四）可复查性原则：工程结算工作的全过程应有详细、真实的

记录及完善的资料管理制度，量价计算过程、审批记录等文件、资料

应具备完全的可复查性。

三、项目结算组织结构

根据项目结算实际需要，组建由公司总经理担任组长的项目结算

领导小组，具体安排详见附件1。

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四、管理职责

（一）计划财务部为项目财务竣工决算归口管理部门

在监理单位、工程项目部、设备管理部、安健环部、综合办公室、

跟踪审计审核后的结算书为基础核算工程合同最终结算价款，审核工

程预付款、进度款、甲供材、乙供材、质保金等相关工程款项的支付

与扣回；计划财务造价组对工程量、工程综合单价以及费用的合理性

进行复审；各项违约金、罚款、水电费、税费、餐费、保险费等费用

的按规定扣除。协助设备管理部完成项目工程固定资产的分类及归

集。

（二）工程项目部负责公司的工程结算审查

根据项目设计要求对工程质量整体情况进行验收，出具整体验收

报告；对工程结算档案完整性进行审查，对施工单位报送的结算资料

（详见附件2）按项目概算名称（附件3），按设备购置费、主要材料

费、安装费、建筑工程费分类汇总；同时对比项目概算对结算按概算

内、概算外分类;对监理单位审核的工程量、综合单价及费用进行复

审，主要审查项目的工程量计量、计价依据、费用计算的构成和合理、

准确性；对违约金、罚款、水电费、甲供材领用等扣除项进行归集，

并及时与财务人员进行核对，确保及时准确；不一致的，要及时查明

原因。对项目造价的完整性负责，及时将结算书送公司领导批复。

（三）设备管理部对安装工程的竣工结算审查

参与土建和安装工程的竣工验收工作，对竣工结算安装工程的工

程量准确性出具审查意见，对不合格或不实用的安装工程的竣工验收

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情况签署意见；针对甲供材的管理要做到分施工单位、分单项工程、

分单位工程进行归集并向财务提供相关凭证（附件4）。负责项目工

程固定资产的分类及归集。

（四）储运中心提供甲供材领用出库量、退库量的相关凭证

提供甲供材领用审批单据，甲供材工程物资领用出库量、退库量

等相关凭证。

（五）安健环部安全情况审查

负责根据合同的约定对已竣工工程的安全施工情况及文明施工

情况签署考核意见,对单位工程安全文明施工措施费的实际使用情况

进行打分评定（附件5）。

（六）综合办公室负责审查工程合同履行情况

负责审查工程施工的合同履行情况出具意见；涉及违约及纠纷事

项出具律师意见；对工程结算档案整理及归档完整性的审查；审核后

勤工作餐费用等项的扣除情况并出具意见，提供承包人人员及材料机

械进场退场详细记录。

（七）工程施工单位负责建设项目工程结算的编制

施工单位应在工程具备竣工验收条件时立即申请竣工验收，提前

做好竣工结算的各项准备工作，并在工程竣工验收后一个月内，将内

容完整的结算资料上报业主，报监理单位审核。竣工结算工程量由施

工单位根据广联达软件规定的格式自行申报公司工程项目部，并附详

细支撑性材料。

竣工结算申报材料包括竣工结算工程签证单、竣工结算工程量计

算单、图纸（只提供图纸编号）、设计通知单、三方会签单和竣工及

中间验收证明等。要求各标段竣工结算工程量申报表中各项目要有编