客房部年度营业预算方法.pdfVIP

客房部年度营业预算方法

客房部年度预算包括营业收入预算和营业费用预算。

一、营业收入预算。

客房营业收入预算即客房部出租房间收入及其附属品（如迷你

吧、服务费等）的总和。它是参考历史经营财会数据、同规模客房部

的预测平均值、自身的经营能力、预算期的经营计划、现实经济状况

以及竞争因素等。

在预算期内，直接影响客房部的经营能力和营业收入的内部因素

有：

（1）某类客房可供出租的数量；

（2）可供出租的某类客房的出租率。此项需综合考虑本年度的出租

率以及下一年度的销售预算；

（3）可供出租的某类客房的平均房价；

（4）预算期内的营业天数。

客房部某类客房营业收入=该类客房平均房价*该类客房可供出租

的数量*该类客房的出租率*预算期的营业天数

二、营业费用预算。

为了获得营业收入，客房部经营过程中会发生各种人力、财力、

物力的消耗，我们称之为客房部的营业费用。

客房部的年度营业费用预算要求每年制定一次，实际上是将下一

年因经营需要所需购买的物品的所有价格以及员工费用进行累加的

总和，主要有两个预算：

1、固定资产预算。

固定资产预算是指客房部为适应酒店经营的需要，根据酒店的要

求，对酒店内部客房的设备设施根据更新改造计划或工作需要，提出

购置和补充设备及家具等的预算。这个预算主要包括：

a、洗衣房（含PA部）：

相关清洁洗涤机械的购置及补充，棉纺织品的大批量的更新购置

以及相关器械的折旧费等等。例如，现有洗衣机因年久失修，重新购

置；新增加楼层所需购买的棉纺织品等。

b、管家部：

原有客房部各类家私的更新及翻新，新增加楼层相关家私的购

置，相关清洁器械的补充购置等。例如部分楼层的椅面因长期使用，

需更换椅面。

2、经营预算。

客房部的开支费用主要是工资、客用品以及清洁用品等，主要以

酒店所做的下一年的销售预算为依据：

a、清洁用品预算：：如化学清洁剂、拖把、刷子、扫帚等。

b、客用品预算：包括各种客房内摆放的供客人使用一次性用

品，如洗发水、浴帽、卫生纸、香皂等。

c、办公用品预算：如各种表格的印制、文具等，

d、棉织品预算：棉织品预算分为客房部棉织品、餐饮用棉织

品、员工工服三大类。

f、洗涤费用：客用洗涤费：客房的面巾、地巾、浴巾、方巾、

床单、被套、枕套以及工服等的洗涤费用。

备注：PA的费用可按相关比例平摊到每个部门的运营成本中。

制定合理有效地预算，需要注意以下几点：

1、检查各类物品库存量，对现有库存客房部经理要做到心中有数。

2、确定年消耗量，客房部经理要使预算做得合理，必须研究各类物

品的年消耗量。

3、了解酒店近期规划是否有更新改造或某类产品的改型，并根据规

划制定预算。

4、了解年度销售计划和平均出租率，结合年消耗量和库存因素制定

预算。

5、由于客房部还负责其他部门家具配备、更新财产维修工作，因而

应与相关部门协商框定预算，统一开支。

6、预算制度应分轻重缓急。

7、了解供应商各种物品原料的价格，以及价格上涨指数。

8、了解各部门人员编制情况，从而确定工服预算。