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招聘资金主管岗位笔试题与参考答案(某大型集团公司)

一、单项选择题（本大题有10小题，每小题2分，共20分）

1、在资金管理中，以下哪项是评估资金利用效率的关键指标？

A.资产负债率

B.流动比率

C.存货周转率

D.资金周转率

答案：D

解析：本题考察的是资金管理中评估资金利用效率的关键指标。

A.资产负债率主要反映企业的长期偿债能力，与资金利用效率的直接关系不大，故A错误。

B.流动比率是衡量企业短期偿债能力的重要指标，它关注的是流动资产与流动负债之间的关系，而非资金的利用效率，故B错误。

C.存货周转率主要反映企业存货的周转速度，虽然与资金占用有关，但并非直接评估资金利用效率的关键指标，故C错误。

D.资金周转率，也称为营运资金周转次数，是反映企业资金运营效率的重要指标。它表示企业资金在一定时期内周转的次数，周转次数越多，表明以同样的资金完成的周转额越多，资金利用效率就越高，故D正确。

2、在编制资金预算时，以下哪项不属于预测未来现金流量的重要依据？

A.销售预测

B.成本预测

C.利润预测

D.股票价格预测

答案：D

解析：本题考察的是编制资金预算时预测未来现金流量的重要依据。

A.销售预测是预测未来现金流量的重要基础，因为销售收入是企业现金流入的主要来源，故A正确。

B.成本预测同样重要，因为它直接影响到企业的利润和现金流出，是预测未来现金流量的关键要素之一，故B正确。

C.利润预测虽然不直接等同于现金流量预测，但它与现金流量密切相关。利润的实现往往伴随着现金流量的变化，因此也是预测未来现金流量的重要依据，故C正确。

D.股票价格预测主要关注的是企业市场价值的变动，与预测未来现金流量无直接关联。资金预算关注的是企业内部的资金流动情况，而非市场对企业价值的评估，故D错误。

3、根据现代财务管理理论，下列哪个指标最适合作为企业财务管理的目标？

A.利润最大化

B.股东财富最大化

C.企业价值最大化

D.每股收益最大化

答案：C.企业价值最大化

解析：在现代财务管理理论中，企业价值最大化被视为最优目标，因为它不仅考虑了当前的盈利水平，还考虑了未来的增长潜力，并且能够综合反映企业的长期盈利能力和发展前景。利润最大化和每股收益最大化等短期目标可能会导致管理者忽视长期发展，而股东财富最大化虽然重要，但其衡量不如企业价值最大化全面。

4、在外汇市场上，如果一个国家的货币相对于另一种货币贬值，以下哪种情况最可能发生？

A.该国出口商品的价格在国际市场上下降

B.该国进口商品的价格下降

C.该国的通货膨胀率立即下降

D.外国对该国的投资立即增加

答案：A.该国出口商品的价格在国际市场上下降

解析：当一个国家的货币贬值时，这意味着用其他货币购买该国的商品会更便宜，因此该国的出口商品在国际市场上的价格相对下降。这通常会刺激对该国商品的需求，从而有助于提高出口量。同时，进口商品的成本对于国内消费者而言会上升，因此选项B不正确。货币贬值对通货膨胀的影响可能需要一定时间来体现，并且取决于其他经济因素，所以选项C不正确。至于选项D，货币贬值可能会影响外国投资，但这种影响并不一定是立即显现的，而且取决于多种因素。

5、以下哪一项不属于企业资金管理的基本原则？

A.资金安全性原则

B.资金流动性原则

C.资金盈利性原则

D.资金集中性原则

E.风险最小化原则

答案：D.资金集中性原则

解析：在资金管理的基本原则中，“资金安全性原则”、“资金流动性原则”以及“资金盈利性原则”都是公认的资金管理基本原则，而“风险最小化原则”也是资金管理中需要考虑的重要因素之一。但是，“资金集中性原则”并不是一个普遍认可的基本原则，因此正确选项是D。

6、企业在进行短期投资决策时，应当优先考虑的因素是？

A.投资的期限

B.投资的风险与收益比

C.投资的可变现能力

D.投资的规模

E.投资的行业背景

答案：B.投资的风险与收益比

解析：对于短期投资决策来说，风险与收益的平衡是最重要的考量因素。短期投资通常是为了在短期内获取收益，同时保证资金的安全性和流动性。因此，在选择短期投资项目时，企业会评估项目的预期收益率并考虑其风险程度，以确保能够达到预期的收益目标，同时尽可能降低可能遭受的损失。其他选项虽然也是重要的考虑因素，但并非首要因素。

7、根据《企业会计准则》规定，下列不属于货币资金的是：

A.库存现金

B.银行存款

C.其他货币资金

D.应收账款

答案：D.应收账款

解析：货币资金是指企业持有的流动性最强的资产，包括库存现金、银行存款和其他货币资金（如外埠存款、银行汇票存款等）。而应收账款属于企业的债权，虽然变现能力较强，但因其并非立即可用的现金或其等价物，因此不属于货币资金