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企企业业专专项项资资⾦⾦财财务务管管理理制制度度

企业专项资⾦财务管理制度

在当下社会，我们都跟制度有着直接或间接的联，好的制度可使各项⼯作按计划按要求达到预计⽬标。那么什么样的制

度才是有效的呢？以下是⼩编帮⼤家整理的企业专项资⾦财务管理制度，欢迎阅读，希望⼤家能够喜欢。

企企业业专专项项资资⾦⾦财财务务管管理理制制度度1

⼀⼀、、库库存存现现⾦⾦管管理理

1、公司财务部库存现⾦控制在核定限额内，不得超限额存放现⾦。

2、严格执⾏现⾦盘点制度，做到⽇清⽇结，保证现⾦的安全。现⾦遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追

究责任者的责任。

3、不准⽤“⽩条”⼊帐。

4、不准私⼈挪⽤、占⽤和借⽤公款现⾦。

5、到公司以外⾦融机构提取或送存现⾦（限额1万元以上）时，需由两名⼈员乘坐公司汽车前往。

6、现⾦出纳员必须严格和妥善保管⾦库密码和钥匙。

7、现⾦出纳员要妥善保管⾦库内存放的现⾦和有价证券；私⼈财物不得存放⼊内。

8、现⾦出纳员必须随时接受开户银⾏和本单位领导的检查监督。

9、出纳员必须严格遵守执⾏上述各条规定、

⼆⼆、、银银⾏⾏存存款款管管理理

1、公司必须遵守中国⼈民银⾏的规定，办理银⾏基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银⾏结算业务。

2、公司必须认真贯彻执⾏《中国⼈民银⾏法》、《中华⼈民共和国票据法》等相关的结算管理制度。

3、作废的银⾏⽀票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。

4、银⾏结算⽅式根据公司实际情况采取如下⼏种⽅式：⽀票（现⾦⽀票、转帐⽀票）、银⾏汇票、电汇、信汇、银⾏承

兑汇票、委托收款（仅限于⽔费、电费、电话费结算），除上述结算⽅式外，其他不予使⽤。

5从银⾏取回的各种结算凭证，要及时⼊帐。

6公司应按每个银⾏开户帐号建⽴⼀本银⾏存款明细帐，出纳员应及时将公司银⾏存款明细帐与银⾏对帐单逐笔进⾏核

对。于每季度末做出银⾏核对余额调节明细表。

7银⾏出纳员对银⾏调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任⼈进⾏更正，对未达帐项要及时

予以清理。造成的帐帐不⼀致，应尽快解决。

8空⽩银⾏⽀票与预留印鉴必须实⾏分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发⽀票的⽤途、使⽤单位、⾦额、⽀票号码等。

三三、、往往来来帐帐款款的的管管理理

1应收帐款的管理：公司各销售部门根据形成收⼊的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账

凭证，登记有关收⼊和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进⾏核对，保证双⽅账账核对⼀致。

2、其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备⽤⾦应于业务发⽣后及时报销，每年12⽉中旬

进⾏清理。各部门备⽤⾦于每年12⽉份中旬清理，进⾏还旧借新。

3、应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应及时进⾏帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，

保证双⽅账账核对⼀致。

四四、、内内部部牵牵制制：：

1、公司实⾏银⾏⽀票与银⾏预留印鉴分管制度

2、⾮出纳⼈员不能办理现⾦、银⾏收付业务。

3、库存现⾦和有价证券每季抽查⼀次。

4、现⾦出纳员不得担当制证⼯作，只能由财务部指定的制单⼈制单。

五五、、本本制制度度⾃⾃下下发发之之⽇⽇起起执执⾏⾏。。

第⼀条为加强公司的财务⼯作，发挥财务在公司经营管理和提⾼经济效益中的作⽤，特制定本规定。

第⼆条公司财务部门的职能是：

（⼀）认真贯彻执⾏国家有关的财务管理制度。

（⼆）建⽴健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执⾏情况，检查监

督财务纪律。

（三）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。

（四）厉⾏节约，合理使⽤资⾦。

（五）合理分配公司收⼊，及时完成需要上交的税收及管理费⽤。

（六）对有关机构及财政、税务、银⾏部门了解，检查财务⼯作，主动提供有关资料，如实反映情况。

（七）完成公司交给的其他⼯作。第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计⼯作⼈员组成。在没有专职总会计

师之前，总会计师职责由会计兼任承担。第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。财务⼯作岗位职责第五

条总会计师负责组织本公司的下列⼯作：

（⼀）编制和执⾏预算、财务收⽀计划、信贷计划，拟订资⾦筹措和使⽤⽅案，开辟财源，有效地使⽤资⾦；

（⼆）进⾏成本费⽤预测、