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企业风险管理制度

第一章总则

第一条为公司的风险管理,建立规范、有效的风险控

制体系,提高风险防范能力,保证公司安全、稳健运行,提高经

营管理水平,根据《中华人民共和国公司法》、《企业内部控

制基本规范》等法律、法规和规范性文件的有关规定,结合公

司的实际情况,制定本制度。

第二条本制度旨在公司为实现以下目标提供合理保

证:(一)将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内;

(二)实现公司内外部信息沟通的真实、可靠;(三)确保法律法

规的遵循;(四)提高公司经营的效益及效率;(五)确保公司建

立针对各项重大风险发生后的危机处理计划,使其不因灾害

性风险或人为失误而遭受重大损失。

第三条公司风险是指未来的不确定性对公司实现其经

营目标的影响。

第四条按照公司目标的不同对风险进行分类,公司风

险分为:战略风险、经营风险、财务风险和法律风险。

(一)战略风险:没有制定或制定的战略决策不正确,影响

战略目标实现的负面因素。

(二)经营风险:经营决策的不当,妨碍或影响经营目标实

现的因素。

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(三)财务风险:包括财务报告失真风险、资产安全受到

威胁风险和舞弊风险。1、财务报告失真风险。没有完全

按照相关会计准则的规定组织会计核算和编制财务会计报

告,没有按规定披露相关信息,导致财务会计报告和信息披露

不完整、不准确、不及时。2、资产安全受到威胁风险。

没有建立或实施相关资产管理制度,导致公司的资产如设

备、存货、有价证券和其他资产的使用价值和变现能力的

降低或消失。3、舞弊风险。以故意的行为获得不公平或

非正当的收益。

(四)法律风险:没有全面、认真执行国家法律、法规和

政策规定以及深圳证券交易所(以下简称“深交所”)有关文件

的规定,影响合规性目标实现的因素。第五条按风险能否

为公司带来盈利机会,风险可分为纯粹风险和机会风险。

第六条按照风险的影响程度,风险可分为一般风险和

重要风险。

第七条本制度适用于公司及公司控股子公司。

第二章风险管理及职责分工

第八条公司各部门为风险管理第一道防线;审计部和董

事会下设的审计委员会为风险管理第二道防线;董事会及股

东大会为风险管理第三道防线。

第九条公司各部门在风险、控制管理方面的主要职

责:

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(一)公司各部门按照公司内控部门制定的风险评估的总

体方案,根据业务分工,配合内控项目组识别、分析相关业务

流程的风险,确定风险反应方案。

(二)根据识别的风险和确定的风险反应方案,按照公司

确定的控制设计方法和描述工具,设计并记录相关控制,根据

风险管理的要求,修改完善控制设计。包括:建立控制管理制

度,按照规定的方法和工具描述业务流程,编制风险控制文档

和程序文件等。

(三)组织控制制度的实施,监督控制制度的实施情况,发

现、收集、分析控制缺陷,提出控制缺陷改进意见并予以实

施。对于重大缺陷和实质性漏洞,除向部门分管领导汇报情

况外,还应向公司董事会反馈情况,以便公司监控内部控制体

系的运行情况。

(四)配合审计部等部门对控制失效造成重大损失或不良

影响的事件进行调查、处理。

第十条控股子公司的风险管理和职责分工的设置,分

别参照上述第八条、第九条的规定制定。

第三章风险管理初始信息的收集

第十一条广泛、持续不断地收集与公司风险和风险管

理相关的内部、外部初始信息,包括历史数据和未来预测,应

把收集初始信息的职责分工落实到各部门及控股子公司。

第十二条在战略风险方面,广泛收集国内外公司战略