水工程经济-课件.ppt

六基本建设程序项目建议书可行性研究计划任务书初步设计技术设计施工图设计施工竣工验收交付使用投资控制数设计总概算修正总概算施工图预算竣工决算年度基本建设计划生产准备施工准备准备订货项目建议书可行性研究计划任务书初步设计技术设计施工图设计施工竣工验收交付使用竣工决算投资控制数设计总概算修正总概算施工图预算施工预算投资估算初步投资估算七可行性研究一）定义：是投资决策的基础，对项目建议书进行技术、经济深入论证。一般进行1~2年，投资计算的精度达到±10%，甚至±5%二）可行性研究的内容：1.项目的社会需求性2.技术的可行性3.经济合理性4.财务可能性5.制定项目的实施计划三）可行性研究的步骤：1.开始筹划：讨论目的、范围、内容，摸清目标与意见2.调查研究需求、价格、竞争、原材料、能源、工艺、运输条件、劳动力、环境保护等各种技术经济情况，并作出相应的评价3.优化和选择方案：确定最佳方案4.详细研究对最佳方案进行详细的分析研究，明确项目范围、投资、总成本、运营费、收入估算；进行经济和财务评价；资金来源方案分析比较。经过详细应得出以下结论：所选择方案在设计与施工方面可以顺利实现经济和财务上值得投资（赢利的）确定项目实施计划进行敏感性分析：表明成本、价格、销售量等不确定因素变化时，对项目产生的影响。5.编制报告书四编制1.编制依据国家经济建设的方针、政策和长远规划委托单位的设想说明经批准的各项报告可靠的基础资料相关工程技术方面的标准、规范、指标等国家公布的用于项目评价的有关参数、指标等。2.可行性报告组成内容前言：说明背景、必要性、经济意义、编制过程、技术经济等多方面的结论1）总论：编制依据、编制范围、城市概况2）方案论证3）工程方案内容4）管理机构、劳动定员及建设进度设想5）投资估算及资金筹措6）财务预测及工程效益分析7）结论和存在问题第二节建设项目总投资建设项目总投资指：拟建项目从筹建到竣工验收以及试车投产的全部费用，包括建设投资（固定资金）和流动资金。形成项目的固定资产、无形资产、递延资产和流动资产。一建设项目总投资构成见P214，图6-2，6-3二建设项目资产与投资的关系三流动资金计算1.扩大指标估算法：按照流动资金占某种费用基数的比例来估算项目所需的流动资金。2.分项详细估算法：是国际通行的流动资金估算方法。流动资金=流动资产-流动负债流动资产=货币资金+应收（预付）账款+应付（预收）账款+存货流动负债=应付（预收）账款流动资金本年增加额=本年流动资金额-上年流动资金额周转次数=360天/最低需要周转天数总成本费用＝直接材料费＋直接燃料和动力费用＋直接工资费＋其他直接支出费＋制造费用＋管理费用＋财务费用＋销售费用制造费用、管理费用、销售费用中除折旧费、摊销费外可按照一定标准估算、也可以按各自包括的内容详细计算。财务费用应分别计算长期借款和短期借款利息。总成本费用折旧费摊销费维简费利息支出外购原材料、燃料、动力费工资及福利修理费其他费用经营成本总成本费用与经营成本关系图总成本费用＝外购材料费＋外购燃料费和动力费＋工资及福利费＋折旧费＋摊销费＋矿山维简费＋修理费＋其他费用＋利息支出2.经营成本费用（managementcost）经营成本费用＝总成本费用－折旧费－摊销费－维简费－利息支出3.可变成本与固定成本可变成本（variablecost）随产品产量增减呈比例增减的部分；固定成本（fixedcost）与产品产量增减无关的部分为固定成本。总成本＝可变成本＋固定成本可变成本＝外购原材料、燃料、动力费＋维简费＋利息支出＋其他费用固定成本＝折旧费＋摊销费＋工资及福利费＋修理费4.总成本费用估算表总成本费用的估算，一般采用“总成本费用估算表”来表达。见P66，表2－2。（四）折旧费、摊销费及维简费1.折旧费（depreciationcharge）（1）固定资产折旧:固定资产在使用寿命期内，将其以折旧的形式列入产品总成本，逐年摊还的费用。折旧的计算包括一下三个要素：固定资产原值：用于提取折旧的固定资产一次性支出的价值。折旧年限：从开始使用到失去使用价值的时间段。固定资产