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采购系统内部控制流程图--第1页

采购系统内部控制流程图

采购系统内部控制流程图

采购

采购系统内部控制流程图

编号仓储采购货物验收财务说明：

11、仓储部门根据使用部门申请，提出请购单；

22、请购单经有权限领导授权；

33、采购部门复核请购单是否经授权；

44、请购单2留存仓储备查；

55、采购部门根据请购单、比质比价单准备定货单；

66、定货单经有权限领导授权；

77、请购单1留存采购部门；

8给供货商8、定货单送交选定供货厂商；

99、每周检查是否有逾期未送货物；

1010、定货单2留存采购部门；

1111、验收部门根据定货单检验购入商品数量、质量是否合格；

12从供应厂商取得12、如检验合格，验收部门填发检验合格单；

；

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采购系统内部控制流程图--第2页

1313、定货单3、检验合格单2、数量短缺单2留存货物验收部门；

1414、仓储部门根据检验合格单办理商品入库，填发商品入库单；

1515、检验合格单1、数量短缺单1留存仓储部门；

1616、入库单1留存仓储部门，据以登记存货明细帐；

1717、财务部门将收到的请购单3、定货单4、检验合格单3、

数量短缺单3、入库单2相核对；

1818、财务部门核对单据无误后，提请有权限领导授权付款；

1919、经领导授权后，出纳方可向厂商支付货款；

2020、会计根据单据及时、准确入相应会计帐户。

3

3

4

3

2

请购单1

比质比价单

3

2

定货单1

2

2

检验

合格单1

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数量

短缺单1

2

入库单1

发票

生产

永安雄狮食品有限公司

生产系统内部控制流程图

编号仓储生产财务说明：

11、生产部门根据年度预算提出生产计划；

22、生产计划经生产部经理核准后，根据标准成本单准备原料领用单；

33、仓储部门核查库中是否有所须存货；

44、如仓库无所需存货，仓储部门填发请购单；

55、如仓库有所需存货，仓储部门发出所申请材料，填发出库单；

66、出库单1留存仓储，据以登记材料明细帐；

77、生产部门收到原料及出库单2，核对原料无误后，投入生产；

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88、生产部门根据生产记录，据实填发材料消耗单、人工工时单、

机器工时单、能源消耗单；

99、上述单据经生产部门经理核准；

1010、上述单据留存生产部门备查；

1111、生产部门产出产成品，据实填发产成品完工单；

1212、产成品完工单经生产部门经理核准；