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金融租赁经营管理中的风险管控

金融租赁业务是一个复杂的系统工程。租赁业务的当事人关系复杂，业务流程环节较多，且涉及金融、贸易、法律、保险，以及企业管理等方面。任何当事人或任何环节都有可能出现某些不确定因素，因此，公司在追求利润的同时，必然承担相当的风险。在经营管理过程中主要面临的风险包括：信用风险、市场风险、操作风险、政策风险、法律风险、租赁资产、流动性风险、国别风险、灾害风险等。

一、金融租赁风险管理理念

牢固树立“审慎、理性、稳健”的风险偏好理念。具体地说，用审慎的思维、理性的判断、稳健的风格，统筹“速度、质量、效益”三者之间的关系，创新风险管理方法，寓风险控制于业务发展之中，始终把风险管理工作放在十分重要的位置。在公司经营中，正确处理好业务发展和风险管理的关系，努力做到业务拓展和风险防范相适应、规模和质量相统一、效益和安全相统一、近期目标和长远目标相统一、局部利益和整体利益相统一，对于风险认识不清的业务坚决不做，风险把握不准的业务坚决不做，风险没有评估的新业务坚决不做，充分认识到在风险可控的前提下，促进业务可持续发展。

二、构建风险管控组织体系

建立“分层、分离、整合的风险管理结构”，“分层”就是在有效的公司法人治理结构基础上，建立相互独立、垂直的风险管理组织框架；“分离”就是风险管理职能设置注重各种管理角色的分离，相互制衡，如前中后台的分离，突出风险管理的专业化和独立性；“整合”就是注重风险管理资源的协调配合，将风险的分散管理和集中管理方式有机结合起来，以达到风险管理的最优化模式，提高公司整体的风险管理能力。

从纵向和横向两方面建立较为完善的风险管理组织架构。纵向上，公司风险管理由董事会统一领导，董事会负责公司风险战略的制定和风险偏好的设定，统领公司的风险管理工作，切实担负起风险管理和内审监督的责任，充分发挥其在建立健全内部控制体系，完善内控机制，对高级管理人员履职评价等方面的作用；董事会下设关联与风险控制委员会，负责根据公司风险战略，确定全公司的风险管理政策，并监督公司风险管理的实施；高级管理层据此制定业务经营与风险控制的具体制度与措施；风险管理部门拟定、传导风险管理政策和制度；业务部门和分支机构负责风险管理政策和制度的具体执行。横向上，按照业务流程和职能分工，前中后台各部门独立行使相应职责，构建相互衔接、相互制衡的风险管理“三道防线”。

三、严格遵守银监会监管规定

根据《金融租赁公司管理办法》（中国银监会令2014年第3号）相关规定，严格按照全面、审慎、有效、独立的原则，建立和健全内部控制制度；制定关联交易管理制度，关联交易应当按照商业原则，以不优于对非关联方同类交易的条件进行业务投放；严格遵守银监会对金融租赁公司关于资本充足率、单一客户融资集中度、单一客户关联度、集团客户关联度、同业拆借比例等监管指标的要求；按照相关企业会计准则及银监会有关规定进行信息披露；实行风险资产五级分类制度；按照有关规定制定呆账准备制度，及时足额计提呆账准备；按规定编制并向银监会报送资产负债表、损益表及银监会要求的其他报表等。

四、金融租赁风险控制主要措施

（一）借鉴银行和金融租赁同业的风险管控经验，健全风险管理制度体系，规范风险管理流程。

经过多年的探索和努力，恒丰银行在风险理念、制度规范、管理流程、方法工具、风险文化等方面都有了明显提升和完善，风险管理能力和水平不断增强。恒丰金融租赁将充分借鉴和参考恒丰银行的风险管控经验，争取母行在风险管理方面提供强有力的支持和保障，不断加强和改进风险管理。

加强风险管理制度建设与完善，制定各级风险管理组织工作规程、议事规则，为风险控制提供制度支撑。制定金融租赁业务风险管理的一系列制度，涵盖客户准入、信用评级、授信审批、租后管理、租赁资产分类等各个环节，覆盖各种业务类型以及信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等各种风险管控。按照“全面、审慎、有效、独立”的原则，加强租赁业务的全流程管理，确保租赁公司经营管理的独立性。制定授信评审制度、政策，采用客户信用评级体系，规范租赁业务全流程。强化租赁融资前期调查和信用分析。各项规章制度报经董事会及高级管理层审查，并报辖地监管部门审核确认后执行。

（二）采用先进的科技系统支撑风险管理技术

根据现代金融机构风险管理技术发展现状及趋势，结合自身管理现状及业务实际需求，充分借鉴和学习母公司银行及其它金融租赁公司在风险管理方面的先进经验，建立五大系统：（1）业务流程管理及内控技术；（2）资金管理系统；（3）租赁物管理系统；（4）财务管理系统；（5）办公系统及网站。通过以上科技工具支撑风险管理，摒弃基本依靠经验积累和主观判断的做法，采取定量、科学、客观的风险管理新思维，积极运用科技手段，采用量化风险方法和识别技术，建立客户评级、授信审批、限额管理、风险预警、业务定价、租