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技术支持绩效考核办法--第1页
技术支持绩效考核办法
一、总则
原则:以毛利润为单一考核指标,坚持多劳多得。
方法:分两级考核,中心考核部门,部门考核员工。依据部门完成利润考
核部门经理;部门经理依据实际接单及员工参与任务完成情况考核员工。
组织:生产管理部对外接任务后,根据任务性质切分各部门子任务及产值;
各部门接到任务及产值后,按比例计提上交中心的利润,剩余部分作为任务实施
成本,该成本包括为完成任务所需支出的各类成本及人员绩效,但不包含公共费
用和基本工资。
二、细则
1.任务接受与拆分。
生产管理部负责统一对外接任务单,任务产值商定后,审核任务工作内容
并全额分解任务产值。如果是单个部门独立完成的任务则由该部门指派项目经理
完成,任务产值全部归该部门;如果由需要多部门联合完成,则由生产管理部分
解子任务及产值,由任务主要承担技术部门负责任务完成,即由该技术部门指定
项目经理,各部门派人参与的方式组建项目组,该项目组归项目经理所在部门管
理,但产值按照生产管理部拆分标准归各部门。
2.产值构成。
任务单及对应产值由三部分组成,产值的XX%为该部门应给中心上缴的利
润,产值的XX%为该部门应给中心上缴的公摊费用,这两项由中心直接计提,
部门经理及项目经理无权支配;剩余第三部分为完成任务所需支出成本及人员绩
效,由项目经理确认工作量并提出对员工的考评意见,部门经理最终决定。
3.技术支持产值计算办法。
技术支持产值=项目成本+费用+技术中心利润,部门计算办法与技术
支持相同
技术支持产值利润具体核算分三种种模式,一种是工作量明确,技术支持项
目成本确定,在项目成本基础上增加费用分摊及技术中心计提利润部分作为给业
技术支持绩效考核办法--第1页
技术支持绩效考核办法--第2页
务单元的报价;第二种具体工作量不够明确,难以在前期核定工作量及成本,采
用人员定额方式完工后进行结算;第三种是上述两种模式混合使用。假设技术支
持需承担的分摊费用为60万元,年完成产值600万元,费用/产值=10%;技术
中心计提利润为20%。具体计算公式如下:
(1)工作量明确的任务产值、利润核算办法
项目成本=绩效+其它陈本支出(为项目而发生的差旅、交通、通讯、
车辆等费用)
费用=分摊费用(办公场地分摊、水电暖分摊、固定电话分摊、后勤
费用分摊、设备折旧分摊、中心高管费用分摊等)+(差旅、
交通、培训费等费用)
则:
项目产值=项目成本/(1-费用10%-中心计提利润20%)=项目成本/0.7
部门产值=∑Xi(X代表单个项目产值,i代表项目编号,i=1……n)
(2)工作量不明确的任务产值、利润核算办法
定额费用:包含差旅、交通之外的所有费用(对于单个任务计算)
项目成本=项目合计人员定额费用+差旅、交通费用
费用=项目合计人员定额费用*10%
技术中心计提利润=项目合计定额费用*20%
项目产值=项目成本+费用+技术中心计提利润=项目合计人员定
额费用/0.7+差旅、交通费用
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