应收账款的风险分析与防范措施.pptx

应收账款的风险分析与防范措施汇报人：2023-11-16

CATALOGUE目录应收账款概述应收账款的风险识别与评估应收账款的预防措施应收账款的催收措施应收账款的风险防范建议

应收账款概述01CATALOGUE

定义应收账款是指企业因销售商品、提供劳务等经营活动，应向客户收取的款项。它是企业一项重要的流动资产，也是企业与客户之间的一种债权债务关系。应收账款是一种赊销行为，具有以下特点客户可在一定期限内支付款项，一般为30-90天不等。由于应收账款是基于信用而产生的，因此存在客户到期不付款或无法支付的风险。应收账款的可变现性较强，可以用于融资或用于抵消其他债务。应收账款的定义与特点特点风险性流动性信用期

应收账款的成因主要有以下几点成因市场竞争销售政策为了扩大市场份额，企业不得不采取赊销方式来吸引客户。企业为了促进销售，往往采取赊销政策来吸引客户。03应收账款的成因与影响0201

客户因各种原因无法按时支付款项，导致企业形成应收账款。客户违约应收账款对企业的影响主要有以下几点影响应收账款占用了企业的流动资金，可能导致企业资金周转困难。资金占用应收账款的成因与影响

应收账款存在无法收回的风险，可能给企业带来经济损失。坏账风险应收账款的管理和控制需要投入人力、物力和财力，增加了企业的财务成本。财务成本应收账款的成因与影响

应收账款的管理与控制制定合理的信用政策企业应根据自身情况和市场环境，制定合理的信用政策，包括信用期限、信用额度等。强化内部控制企业应建立健全的内部控制制度，确保应收账款的核算、记录和监督等环节的有效性和准确性。管理策略针对应收账款的管理，企业应采取以下策略

企业应定期与客户核对往来账目，及时催收逾期款项，防止坏账的产生。定期对账和催收为了降低应收账款的风险，企业应采取以下措施控制措施在开展业务前，应对客户的资信状况进行调查，选择信用良好的客户开展业务。做好客户资信调查在合同中应明确付款期限、方式等条款，为后续收款提供依据。签订合同明确付款条款应收账款的管理与控制

应收账款的风险识别与评估02CATALOGUE

财务报表分析法通过分析企业的财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等，可以识别应收账款的风险。这种方法可以帮助企业发现应收账款的异常变动、客户拖欠账款的迹象以及企业的坏账情况。风险识别的方法与流程账款催收记录分析法企业可以通过分析以往的账款催收记录，了解客户的信用状况和偿债能力。这种方法可以帮助企业预测未来应收账款的风险，并制定相应的防范措施。客户信用调查法企业可以通过对客户进行信用调查，了解客户的财务状况、经营状况和信用记录等信息，以评估客户的信用等级和偿债能力。这种方法可以帮助企业识别应收账款的风险，并选择可靠的客户进行合作。

该指标反映了企业应收账款的周转速度和运营效率。应收账款周转率越低，说明企业的应收账款风险越高。风险评估的指标与模型应收账款周转率该指标反映了企业坏账的占比和信用管理的效果。坏账率越高，说明企业的应收账款风险越高。坏账率该指标反映了企业逾期账款的占比和催收效果。逾期账款率越高，说明企业的应收账款风险越高。逾期账款率

低风险客户的信用状况良好，偿债能力强，应收账款的风险较低。应对策略：维持现有的合作关系，并继续监控客户的信用状况。中风险客户的信用状况一般，偿债能力尚可，应收账款的风险较高。应对策略：加强账款催收力度，定期与客户沟通，了解客户的经营状况和偿债能力。同时，可以考虑要求客户提供担保或采取其他保障措施。高风险客户的信用状况较差，偿债能力弱，应收账款的风险极高。应对策略：暂停或终止与该客户的业务关系，并采取法律手段或其他措施追讨欠款。同时，需要加强对其他客户的信用管理，避免类似情况再次发生。风险等级的划分与应对策略

应收账款的预防措施03CATALOGUE

客户信用管理建立客户信用档案对客户进行信用评估，并建立完整的信用档案，以便跟踪客户的信用状况。定期更新信用信息定期更新客户的信用信息，以确保信息的准确性。制定不同的信用政策根据客户的信用状况，制定不同的信用政策，以降低风险。

强化合同执行对合同执行情况进行监督，确保双方按照合同约定执行。明确付款条款在合同中明确规定付款方式、付款期限和违约责任，以避免后期纠纷。及时修订合同根据实际情况，及时修订合同条款，以适应变化的需求。合同条款的制定

1收款政策的制定与实施23根据行业惯例和公司实际情况，制定合理的收款政策。制定合理的收款政策定期检查应收账款情况，对逾期账款进行及时催收。及时催收账款对收款过程进行严格把控，确保资金安全。实施严格的收款程序

应收账款的催收措施04CATALOGUE

03催收手段采取电话、短信、邮件等多种方式联系债务人，了解其还款意愿，必要时可采取法律手段。催收策略的制定与实施01定期对账建立定期对账制度，确