企业流动资金紧张的问题及对策.pdfVIP

流动资金是企业财务管理的重要内容，在企业资金中，流动资金具备很强的流

动性。从某种程度上来说，管理和运转流动资金的情况直接影响着企业的生存和发

展。流动资金的周转是企业资金周转的基础;流动资金的管理是企业生存与发展的

基础。一个企业要维持正常的运转就必须要拥有适量的流动资金，流动资金在企业

供产销活动中处于重要地位，对企业利润LI标的实现会产生重大影响，因此应加强

对流动资金管理的研究。本文首先阐述流动资金的概念、特点等相关理论知识，然

后结合中小企业的资金流动情况，指出其中发生问题背后的原因，最终為了解决这

一资金流动问题提出具有建设性的方案。

关键词：流动资金;资金周转;企业管理

前言：资本是企业进行生产活动的必要条件，是企业的生命线。虽然所有的事业

活动都和资本是不可分割的，但是很多企业缺乏资本紧张，特别是流动性紧张。企

业内外流动性不足的理山有很多。外部因素是基础设施建设规模的扩大、消费者资

金的扩大、不合理的产业结构，使企业的运转资金成长相对迟缓。此外,一些不利贷

款和相关部门监督不足，会导致外部资本供应不足和运营资金不足。因此，不仅要

改善内部生产环境，还要改善外部影响因素以及山内部原因引起的企业财政紧张。

采取有效的对策，加强企业资金的有效管理，提高资金周转率，缩短现金流时间，促

进资金的完全合理使用。企业资本不足的原因有很多内部因素和外部因素。对于中

小企业来说，注重流动资金内部的管理非常重要。这是因为，中小企业往往在固定

资产方面的投资较少，流动资产在总资产中的比重高，而且中小企业进入长期资本

市场存在一定的局限性，短期负债在总资本中占的比例较大。

一、流动资金相关理论概述

1.流动资金的含义

流动资金也被叫为周转资本或流动资本，一般有下面儿个概念：也就是广义流动

性和狭义流动性。广义流动性也称总流动性，通常将广义流动性概念等同于流动资

产，包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款等;狭义的流动性也被称

为净额。流动性是指流动资产减去流动负债（也称为净流动性）之间的差额，可用作

长期保护流动资产的资金来源，并为流动资产提供稳定的财务支持。流动性的本质

是长期资本的丰富性，这体现在净流动性上。当净营运资本为正值时，则意味着部

分流动资产有长期资本支撑，这意味着企业流动资产供给稳定;当净营运资本为负时，

这意味着企业流动资产的所有资金来源都山流动负债提供资金，流动负债也被广泛

用作衡量企业财务风险。

2.流动资金的特点

流动资金的特点主要体现在以下儿个层面：

首先，流动资金有着很快的周转速度，通常而言，企业内部占用的流动资金,在

一年左右的营业周期中，就可以收回这部分资金。

其次，有着很强的变现能力。和长期资产对比可以发现，企业这种很强的变现流

动资金的能力，可以将其立刻变成现金资产。

再次，企业拥有多种形态的流资金，在企业不断转变生产经营方式的同时，也促

进了十分频繁的转换工作。一般而言，其运动过程主要呈现为以下内容：货币资金、

储备资金、生产资金、成品资金、应收账款，最后变成货币资金。它的模式并不是固

定单一的，而是处在一个动态的变化之中。

最后，有着各式各样的来源渠道和来源方式，其中包含以下内容：商业信用、个

人信用和国家信用等，主要有应付账款、预收账款和各种直接借款等表现方式。与

此同时，从期限的角度来看，也有着非常多的种类，部分筹资方式看起来是短期的，

但是山于其永续性的特点，所以它们具备着长期筹资的特点，最终也可以支持企业

开展生产经营活动。

二、企业流动资金紧张的原因分析

当下，在我国国内中小企业的流动资金中，没有充足的资金来进行运作和投资，

所以资金的规模也限制了发展速度和企业发展规模，首先考虑到风险，很多银行不

愿意提供贷款，同时很多投资方十分不看好中小企业的发展，这主要是因为中小企

业自身实力的薄弱，所以政策也没有提供相应的帮助，中小企业有着很高的发展风

险，当下的描施也无法满足中小企业的发展需求。不过依旧有少部分企业有着充足

的资金，因此需要对其资金的使用效率进行提高。

1.企业内部原因

(1)中小企业经营管理理念落后

第一，国内中小企业的管理者有着很低的职业素养，没有很高的管理能力，大部

分管理模式都是围绕家族为核心展开，不具备规范、科