保险公司财务风险管理及策略研究.docx

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保险公司财务风险管理及策略研究

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周翠娥

摘要：对于保险公司而言，财务风险往往是不可避免的一个问题，所以在其发展过程中，必须要注重对于财务风险的识别、防范和控制，从而避免和减少财务风险。当前保险公司所面临的财务风险是非常复杂的，只有加强对于财务风险的管理，才能够使得保险公司实现长远的发展。因此本文就保险公司财务风险管理及相关应对策略进行了探讨。

关键词：保险公司；财务风险；风险管理

：F275

文献识别码：A

：1001-828X（2016）036-000164-03

经过长期的发展和奋斗，我国的保险业已经逐渐走出弱小的困境，逐步发展成为经济社会发展的重要组成部分。随着我国改革开放脚步的加快，世界经济往来日益频繁，我国保险业面临着机遇与挑战共存的前所未有的局面。保险公司也在复杂的内外部环境中面临着更大的财务风险，所以，保险公司对于财务风险的管理就显得十分重要。

保险行业的积极快速发展不仅与广大民众的切身利益息息相关，也维护着整个经济社会发展的稳定。然而，在国内外行业发展史中，我们可以发展，我国保险业仍然年轻，在管理方面的问题很多，尤其体现在财务风险管理领域。所以，尽快打造我国保险公司财务风险管理系统的任务就显得特别迫切。本文首先对财务风险的内涵和分类进行了细致的整理，然后结合实际工作中遇到的问题对保险公司财务风险的表现形式进行的阐述，基于此仔细分析产生这些情况的原因，最后结合我国保险业发展的实际情况，对财务风险管理制度的完善提出了相关的建议和对策。

一、保险公司财务风险概述

（一）财务风险的内涵

财务风险的概念形成领域是企业理财活动，目前看来已经架构已经比较完备。在理论研究和实际应用上都已经得到了特别的关注。对财务风险的研究理论纷繁多样，较为接受的是以广义和狭义对财务风险的概念。广义的财务风险指企业在周期内可能由于财务活动而产生损失的可能性，它主要体现在财务活动中，不稳定的因素造成的实际和预期收益的误差。广义的财务风险涉及范围较大，以整体为视角，主要有筹资风险、经营风险和投资风险。狭义的财务风险范围较小，主要体现出负债行为使企业承受损失的不确定性。财务风险是企业在财务管理过程中必然经历的问题，它的存在具有客观性，不能用有效的方法来彻底消除，只能通过有效的措施来降低或规避。财务风险负债筹资论和财务风险财务活动论是比较流行的财务风险观点。企业在经营过程中会存在负债集资行为，这使企业具有偿还债务的责任，各种因素共同作用下形成的不确定性可能给偿还债务造成风险，这种观点就是财务风险负债筹资论。这种观点鲜明地道出了财务风险产生的根源，这有利于管理者对风险的把控。与此不同，财务风险财务活动观点则立身企业经营的整体，指的是企业整个财务活动中的不确定引起损失的可能性，这其实已经几乎涵盖了企业的全部风险。

（二）保险公司财务风险的分类

1.定价风险。定价风险是是保险公司所面临的常见风险。保险业务定价高低是基于预算的分析形成的，如果实际情况与预算情况不符，就可能形成保险公司的定价风险。2.利率风险。利率风险是由于利率变动为企业造成损失的风险。当利率高时，客户基于对更高的价值的追求，会改变投资方向，保险公司的业务量可能产生下滑的风险，从而影响到公司的稳定经营。相反，当利率低时，保险公司吸引了更多的投保人，他們可以随意挑选自认为满意的保险产品，这使得购入资产过多，加深风险程度。3.汇率风险。保险公司在接触国外保险业务时，避免不了对外币的收取，然而在后期兑换时，汇率会产生浮动，这也为保险公司带来了一定的风险，可能造成财务损失，这也就是所谓的汇率风险。4.资产负债匹配风险。几乎所有的保险公司都以负债经营为运行模式，所以资金负债匹配的问题一定要引起足够的重视。公司现有资金无法支付到期资本或索赔资金就形成了资产负债匹配风险。出现这种风险时，保险公司的处理方法就只能够低价售出固有资产，借入其他资金等，一旦处理不好，后果异常严重。5.责任准备金不足的风险。它是保险公司低于未来支付到期保险金的的准备金额，保险公司的资产总额一定要多于责任准备金，这样才能具有足够的偿付能力。保险公司的经营方式的提前收取保费，一旦事故发生，就必须依照约定进行赔偿。一旦责任金提取不足，缺少偿付能力，就会出现经营危机。6.偿付能力不足的风险。保险公司的偿付能力指保险公司完成未来到期债务的能力。影响保险公司偿付能力的因素有以下几个方面：保险产品周期长，利率浮动会造成利率差；银行存款比重大，投资收益低，不符合保险公司的负债经营的属性，也导致偿付能力不足；另外，精算定价与实际的情况不符，对偿付能力威胁很大。7其它财务风险。其它财务风险是指除上述以外的风险，保险公司的工作人员很难对其进行预判和控制，但是它们又确实存在。比如说自然灾害，政策性调整，经济危机等。

二、保险公司财务风