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公司财务费用报销管理制度（精选7篇）

公司财务费用报销管理制度

公司财务费用报销管理制度（精选7篇）

在社会一步步向前发展的今天，制度使用的情况越来越多，制度

泛指以规则或运作模式，规范个体行动的一种社会结构。这些规则蕴

含着社会的价值，其运行表彰着一个社会的秩序。什么样的制度才是

有效的呢？下面是小编帮大家整理的公司财务费用报销管理制度（精

选7篇），仅供参考，希望能够帮助到大家。

公司财务费用报销管理制度1

第一部分总则

第一条为准确核算和监督公司的成本费用支出，加强公司内部管

理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控

制费用支出，特制定本制度。

第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报

销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支

出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的

财务报销制度和报销流程。

第三条本制度适用于公司所有部门。

第二部分借支管理规定及借支流程

第一条借款管理规定

(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度

办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，

除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三)各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款。

(四)借支金额权限：公司所有借支款项均需报董事长审核。

(五)外出购进材料需借支现金1万元以上的，除按上述手续外，还

应提交物资部门主管领导批准的采购计划或请购单，采购计划或请购

单要填明所购材料名称、牌子、规格、数量、价格、金额。

(六)借款销账规定：

1、借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范

围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;

2、借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

(七)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人

借款从工资中扣回。

(八)借支的现金，要在当月月末前，结清借支。

第二条借款流程

(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大

小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。

(二)审批流程：部门经理审核签字→主管会计复核→财务总经理

审核→董事长审批。

(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳处办理领款

手续。

第三部分经营性费用和对外投资报销规定及流程

第一条：公司所有的经营性费用支付由董事长审批

第二条：材料费用的支付程序：

材料进仓验收→仓库记账→财务审核→董事长审批→报账支付

第四部分日常费用报销制度及流程

第一条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低

值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算

期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第二条费用报销的一般规定

(一)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),

且发票背面有经办人签名。

(二)填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据;严格按单据

要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简

述费用内容或事由。

(三)按规定的审批程序报批。

(三)报销1000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第三条费用报销的一般流程

报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入

库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务

总经理审核→董事长审批→到出纳处报销。

第四条差旅费报销制度及流程

(一)业务人员差旅费开支标准：车船费可实报实销(需打的、坐飞

机的需请示公司总经理);住宿费和餐费，总裁的费用按单据实报实销，

其他人员限额报销，按以下标准执行：

(二)费用标准的补充说明：

1.参加学习培训的，如由主办单位安排的，从主办单位，没有的，

按上述标准执行。

2.上述伙食费标准，允许在偏差20%范围内据实报销，住宿费严

格按标准执行。特殊情况需超标准开支的，须请示总经理以上领导批

准。