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第二章货币资金

一、单项选择题

1．下列各项经济业务中，不包括在现金使用范围内的业务是（）。

A．支付职工福利费B．结算起点以下的零星支出

C．向个人收购农副产品D．支付银行借款利息

2．按我国的支付结算办法规定，转账结算的结算起点是（）。

A．1500元B．500元C．1000元D．2000元

3．下列各项中，不包括在广义现金范围内的项目是（）。

A．银行存款B．定期储蓄存单C．保付支票D．职工借款欠条

4．实行定额备用金制度，报销时可贷记的会计科目是（）。

A．管理费用B．库存现金C．其他应收款D．备用金

5．确定企业库存现金限额时，考虑的天数最多不能超过（）。

A．5天B．10天C．15天D．8天

6．在企业开立的各类账户中，可以办理提现以发放工资的是（）。

A．专用存款账户B．一般存款账户C．临时存款账户D．基本存款账户

7．在企业的银行账户中，不能办理现金支取的账户是（）。

A．基本存款账户B．临时存款账户C．专用存款账户D．一般存款账户

8．银行汇票的提示付款期限自出票日起（）。

A．1个月B．3个月C．4个月D．6个月

9．银行本票的提示付款期限自出票日起最长不超过（）。

A．2个月B．6个月C．1个月D．3个月

10．支票的提示付款期限自出票日起（）。

A．10天B．5天C．3天D．6天

二、多项选择题

1．现金的特征是（）。

A．具有货币性B．具有通用性C．具有流动性D．具有收益性E．具有流通

性

2．包括在广义现金范围的项目是（）。

A．银行汇票B．个人支票C．旅行支票D．银行存款E．商业汇票

3．下列各项经济业务中，按规定可以支出现金的业务是（）。

A．向个人收购农副产品B．各种劳保支出C．差旅费支出

D．缴纳税金E．偿还短期借款

4．现金溢缺的核算涉及的会计科目有（）。

A．其他应收款B．财务费用C．营业外收入

D．营业外支出E．待处理财产损溢

5．现金管理必须做到（）。

A．出纳员兼管会计档案B．日清月结C．保持大量库存现金

D．现金收入当日入账E．出纳人员定期轮换

6．下列经济事项中，不符合银行结算纪律要求的是（）。

A．不影响企业自身业务时，可暂时将账户借给他人使用

B．考虑到未来的现金收入，可以签发远期支票

C．不论账户是否有足够的资金，是否付款都由企业决定

D．支票必须由指定人员签发，其他人员一律不准签发

E．可以根据业务核算需要开立多个基本存款账户

7．银行存款日记账余额与开户银行转来的对账单余额不符时，其原因可能是

（）。

A．应收的货款未办理托收手续B．企业方面记账有错误C．银行方面记账

有错误

D．企业没有收到收款通知E．已开出支票而持票人未到银行办理转账

8．在下列各项目中，属于其他货币资金的是（）。

A．收到的商业汇票B．收到债务人交来的银行汇票

C．存入入公司准备购买股票的款项D．银行本票存款E．信用证存款

9．下列各项目中，在核算程序上具有明显相同特点的有（）。

A．存出投资款B．银行汇票存款C．信用卡存款D．外埠存款E．银行本票

存款

10．关于银行结算纪律，正确的说法是（）。

A．条件具备时可以将银行账户转借给其他单位或个人使用

B．不得签发没有资金保证的票据和远期支票

C．不准任意占用他人资金

D．不准违反规定开立和使用账户

E．某些情况下可以套取银行信用

三、判断题

1．为加强现金管理，一笔现金业务应由一人单独处理。（）

2．清点库存现金发现短缺时，如有“白条”可以抵库。（）

3．现金日记账和现金总账都应逐日逐笔地进行登记。（）

4．企业日常结算和现金收付业务，都应通过基本存款账户办理。（）

5．在企业的货币性