供应链视角下的企业营运资本管理研究.docx

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供应链视角下的企业营运资本管理研究

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摘要：目前，国际经济全球化带来的企业之间竞争日益激烈的发展趋势，企业仅靠自己拥有的资金、技术和管理难以在激烈的环境中找到生存的道路。因此，企业应积极将“供应链”的想法投入企业运营资本管理，改变过时的单一化竞争形势，提高运营资本管理水平，采取措施解决企业发展过程中出现的问题。鉴于此，本文对供应链视角下的企业营运资本管理进行了分析，以供参考。

关键词：供应链视角；企业营运；资本管理

引言

随着经济全球化的迅速发展，有助于经济的快速发展，同时还对市场上企业的竞争发展提出了新的要求。企业的周转资本是在越来越强烈的社会环境中成长的关键因素，表示企业的流动资金，对企业的生存和发展起着建设性的作用。

1营运资金的理论分析

企业在生产经营活动中投入的资金都可称为营运资金。它有“广义”和“狭义”两种概念。广义的营运资金是“总营运资金”，是指在一定时期企业生产经营活动中产生的流动资产总额，具体有现金、应收账款、存货、其他应收款、预提费用、应付票据、预收票据、其他应付款等资金。狭义含义的营运资金是“净营运资金”，是指一定时期企业的全部流动资产减去全部流动负债的差。净营运资金可作为企业非流动资产投资和用于清偿非流动负债的资金来源，所以，它涉及到企业的偿债能力和财务风险。当流动资产总额大于流动负债总额时，净营运资金大于零，说明企业财务状况好，有良好的偿债能力；当流动资产总额小于流动负债总额时，净营运资金小于零，说明非流动资产以流动负债作为资金来源，企业偿债能力弱，财务状况不乐观，有财务风险。

2供应链融资管理下的现状研究

随着社会经济水平的迅速发展，在经济全球化和信息全球化时代，电子商务在现代应用程序中越来越频繁，互联网技术在与时俱进的大型环境中的技术水平也在不断提高。在筹资领域，尤其是在企业的可靠性方面，或在规模方面，对银行可能获得的筹资份额或筹资支持有很大影响。从实际情况来看，目前很多中小企业由于支持相关资金来源较少的小型营业场所、企业风险较大的企业等，银行不能轻松提供与企业相关的信用金融性支持。基于这些背景条件，供应链金融为企业腾出了更多的发展空间，供应链融资是融资模式的新模式，它有效地降低融资阈值，同时加快企业内资金的快速流通，有效地快速缓解资金带来的压力，从而获得了中小型企业的广泛支持。供应链融资能力也逐渐得到国内外等不同银行的支持和认可。世界前50家商业银行开辟了供应链金融渠道，事实表明，在供应链金融手段中，银行的发展扩大到了新的平台，在信用方面，服务平均接近四分之一，取得了巨大成果。因此，随着供应链融资管理手段的确认越来越多，企业间引进供应链融资业务正在竞争性地进行。供应链金融在企业运营管理中提供的好处不仅限于“降低产品成本”，还更加反映在“降低资金成本”中，大多数企业都更加重视其优势。

3企业营运资本管理措施

3.1加强企业资金管理

企业资金管理与企业发展有着密切的关系。企业应该分配专业人员，定期清算企业拥有的资金量，以确保企业对自己的资产情况有充分的了解。在这种情况下，后续生产经营活动可以增加企业的经济利润。过度拥有资产反而要限制企业发展，加快企业资产流动，才能最大限度地提高经济利润。企业不一定拥有资产是不合理的，一旦发生风险，就会给企业带来灾难性的灾难。因此，企业应根据实际发展情况，与生产运营活动的现状一起决定企业应拥有的资金限额。把这部分分开，在特殊情况发生时使用。随着企业规模的扩大和实力的提高，储备资金必须持续增加。出现企业特殊情况时，必须使用累积金，企业财务部门必须提交书面材料以减少资金。

3.2整合企业应收账款

企业在销售产品的同时会产生很多应收帐款。应收帐款也是企业资产的一部分，错误地管理应收帐款会在发生不良贷款等情况下，导致企业经济利润下降，从而对企业的长期发展产生不利影响。企业应加强对应收款的强调，并由企业财务部专门负责应收款管理。即将到期的账户要尽快督促，以防止不良贷款等。企业可以利用信息化手段，为企业构建专用的资产管理平台。设置应收款管理端口，对企业、个人、银行等应收款进行分类，指定应收款和最迟偿还期限。退回应收款拖欠者拖欠的金额后，财务人员必须将其从应收款系统中删除。这样，企业债券管理就可以科学化。

3.3制定合理的信用体系

企业应制定合理的营销信用政策，建立信用风险保障体系。首先，信用测量应该在企业设定分支机构、标准后，根据企业本身的实际情况，考虑到应收款拖欠所造成的损失。第二，企业必须给予一定的业务折扣，最大限度地减少应收帐款牵引带来的压力，吸引客户，特别是提高销售额和增加企业销售额。这样可以缩短应收帐款的占用时间并降低成本。最后，企业对拖欠债券的期限较短的客户采用催款政策，并制定一