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财务现金管理规定

第一条为了加强现金管理，健全现金收付制度，严格执行现金结算纪律，特

制定本制度。

第二条本制度是根据国家财务制度的有关规定，结合公司的具体情况制定

的，将随着国家相关政策及公司的实际情况的变化予以修改和完善。

二、现金使用范围

第三条使用现金范围：

(一)员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用;

(二)出差人员差旅费;

(三)采购办公用品或其他物品，金额在使用支票结算起点____元以下的;

(四)业务活动的零星支出备用金;

(五)确需现金支付的其他支出。

三、现金收付原则

第四条收付现金必须根据规定的合法凭证办理，没有经过审批签章或超越规

定审批权限的，出纳不予付款。不准白条顶款，不准垫支挪用。

第五条购买物品或支付货款，尽量使用支票、汇款等转账方式，减少现金支

付量。

第六条因公外出或购买物品，需借用现金时，出纳一律凭相关负责人审批

的、财务部统一印制的借款单付款。

第七条出纳不得擅自将单位现金借给个人或其他单位，不准谎报用途套取现

金、不准利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金，不准将单位收入的现

金以个人名义存入银行，不准保留账外公款。

四、现金收入和支出

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第八条不论何种来源收入的现金，原则上应于当日送存开户银行。

第九条支付现金，应该从库存现金中支付或从银行提取;不得从现金收入直接

支付，坐支现金。

第十条严格审查采购物品化整为零，在结算起点以下的现金支付。

第十一条在特殊情况下对按规定应转账结算而不得不用现金结算的，经申请

公司领导同意方可办理。

五、现金报销时间规定

第十二条购买物品借用现金应在购货后____个工作日内报销，出差人员所借

现金必须在返回后____个工作日内报销，如不按时还清借款又不向财务部门说明

原因的，财务部门有权从借款人工资中扣除。

第十三条出国人员个人购汇所借现金，应在回国后____个工作日内还清。

六、库存现金的保管

第十四条库存现金不应超过银行规定的限额，超过限额要当日送存银行。

第十五条会计人员应于月末、季末、年末清理各类借款，及时催收，发现重

大问题，应及时向领导汇报，采取措施。

第十六条办理现金出纳业务，必须做到按日清理、按月结账，及时登记现金

日记账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实地盘点数核对相符。

第十七条库存现金必须每日核对清楚，保持账款相符，如发生长短款问题要

及时向领导汇报，查明原因按“财产损溢处理办法”进行处理，不得擅自将长短

款项相互补抵。

第十八条保管现金要有安全防范措施，存放现金要用保险柜，保险柜钥匙要

由专人保管。下班要检查保险柜、窗户、门，锁好后，方能离开。

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第十九条由有关领导和专业人员组成清查小组，定期或不定期地对库存现金

情况进行清查盘点，重点放在账款是否相符、有无白条抵库、有无私借公款、有

无____公款、有无账外资金等违纪违法行为。

七、处罚

第二十条对违反本办法造成公司损失的，视其情节轻重，给予处罚。

第二十一条凡超出规定范围、限额使用现金，用不符合制度的凭证充抵库存

现金，未经批准坐支现金，私设小金库，编造用途套取现金，公款私存的，除给

有关人员处分外，分别给予违纪金额____%-____%的罚款。

第二十二条所有罚款一律上缴公司财务部。

八、附则

第二十三条本制度自下发之日起执行。

第二十四条本制度解释权属公司财务部。

财务现金管理规定（二）

1范围

本标准规定了