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工程项目竣工决算管理办法

1、目的

为综合反映竣工项目从筹建开始到项目竣工交付使用为止的全部建设费用(建筑工程费、

安装工程费、设备购置费、贷款利息、预备费和其他费用等）、投资效果和财务情况,为在建

工程转固定资产、财务核算、税务策划、成本控制、资产管理奠定良好基础，明确各相关单

位在工程项目竣工决算中的职责,特制定办公法。

2、适用范围

3

本办法适用于某某新公司12０万吨甲醇/85万吨二甲醚、5亿ｍLNG（煤基)项目和某某

煤化工有限公司年产1０0万吨烯烃项目。

３引用标准和术语

3。1引用标准：

3。1。１《建设项目工程结算编审规程》CECA／GC3—２00７

３。１。２《关于加强中央基本建设项目竣工财务决算工作的通知》（财办建【2008】91

号文)

3。1.3《基本建设财务管理若干规定》（财政部财基字【1９9８】4号文)

3。1。4《固定资产分类与代码》（GＢT1488５—2０10）

3。2术语：

3。２.１竣工验收是指由发包人、承包人和项目验收委员会,以项目批准的设计任务书和

设计文件，以及国家或部门颁发的施工验收规范和质量检验标准为依据，按照一定的程序和

手续,在项目建成并试生产合格后(工业生产性项目)，对工程项目的总体进行检验和认证、综

合评价和鉴定的活动。

3.2。2工程结算是指施工承包方按照合同规定的内容全部完成所承包的工程,经验收质量

合格,并符合合同要求之后，向发包单位提出的、由发包单位审核后的最终工程款结算。本办

法特指建设项目竣工总结算.

３．２．3竣工决算是建设单位负责编制的以实物数量和货币指标为计量单位，综合反映

竣工项目从筹建到交付使用所有的建设费用、投资效果和财务情况的总结性文件,是竣工验收

报告的重要组成部分．

3.2。４固定资产为生产商品、担任劳务，出租或经营管理所持有的,使用寿命超过一个会

计年度的资产。

3。2。5在建工程转固定资产把在建工程所有支出(相当于“工程包”）转化为固定资产单

个实体的过程,这一过程在企业实践中俗称“解包”。

4、管理职责

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4.1监理公司负责牵头竣工预验收。

4．２施工单位负责按装置、单项工程和单位工程的分类要求，编制工程竣工结算书，提交

竣工结算资料。负责在竣工验收合格或无施工尾项时完成甲供材退库。

4。3监理公司负责工程竣工结算书及竣工结算资料的初审.

4.4财务部负责甲供材领用、退库、实际耗用数量的统计，单价、总价的核算，并负责与施

工单位进行双方确认;负责依据合同对在建工程各类帐目进行清理、核对;负责各项设备购置

费价值确定,负责待摊投资的汇总、分摊;负责填报《基本建设项目竣工财务决算报表》。负

责在建工程转固定资产及无形资产、流动资产的计量确认、核算建帐;负责税务处理。

4.5预算管理部负责建筑安装工程造价的核算，对工程竣工结算进行审核,对超损耗的甲供

材进行扣减,并出具工程竣工结算审核报告书、工程款竣工结算审核表、单位工程结算书。

4.6设备部负责，指导各车间按装置完善设备台帐,提供设备合同编号,配合财务部进行合同

梳理,为设备购置费的确认协助做好基础工作。

4。7供应部负责,对采购合同的执行情况、条款解释、扣款事由等向财务部反馈信息.

4.8工程部负责对工程竣工结算提出支付、索赔、扣款等意见.

5、工作程序及内容：

5。1工作流程见《工程项目竣工决算管理流程》附件一。

5。2竣工验收

5。2。１竣工决算前提：建筑工程通过地区质监站验收,安装工程通过技术监督局特检所及

计量所相关监检，且相关资料齐全,最终通过消防验收、安全验收取得安全生产许可证.

5。2。2竣工验收组织:由监理公司组织施工单位、建设单位各相关部门(工程部、环安部、

设备部、技术部、事业部、相关装置车间