历下国税局-2014年度企业所得税-汇算清缴培训.ppt

目录概述系统登录查账征收类填报说明分支机构填报说明核定征收类填报说明小微企业申报确认申报申报状态查询网上申报受理时间说明

系统根据从征管中取得的企业根底信息判断其申报类型，区分查账征收类、核定征收类、总分支机构。

B类申报对按收入核定按本钱核定应税所得率的企业开放三、查账征收类填报说明

目录概述系统登录查账征收类填报说明分支机构填报说明核定征收类填报说明小微企业申报确认申报申报状态查询网上申报受理时间说明

注意：符合条件的小型微利企业，请在2015年1季度申报前完成2014年度申报，如未完成年度申报，那么无法在2015年1季度申报时享受优惠。

1、查账征收的小微企业首先需要填报A000000企业根底信息表

4.3、A000000企业根底信息表104、105项必须填写且有数据校验注册资本单位为万元

4.40、A107040减免所得税优惠明细表申报系统根据《企业根底信息表》的103“行业明细”、104“从业人数”和105“资产总额”，以及主表第23行“应纳税所得额”自动判断是否符合小微企业条件

2、定率征收的小微企业为方便判断企业是否符合小微优惠，设定了填表顺序，用户需先填写“资产、人数情况表”，再填写“中华人民共和国企业所得税年度申报表〔B类〕”，如未按此顺序填写时，将弹出以下提醒信息：填表顺序

六、报表填写---核定征收资产、人数的平均数可修改，有校验。

符合小微优惠条件的，自动计算，不可修改

目录概述系统登录查账征收类填报说明分支机构填报说明核定征收类填报说明小微企业申报固定资产加速折旧申报状态查询网上申报受理时间说明

固定资产加速折旧《财政部国家税务总局关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》财税〔2014〕75号《国家税务总局关于固定资产加速折旧税收政策有关问题的公告》国家税务总局公告2014年第64号

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点击左侧“确认申报”按钮，系统自动进行审核，如有不相等的表间数据关系，将弹出提示信息，如以下图所示：凡通过数据审核的，系统提示如上图，用户可点击“确认申报”实现数据的自动上传。上传成功后，报表不可再修改，保存按钮不再显示。七、确认申报确认申报审核

凡通过数据审核的，系统提示如以下图，用户可点击“确认申报”实现数据的自动上传。七、确认申报上传成功后，报表不可再修改，保存按钮不再显示。注意

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八、申报状态查询完成“确认申报”后的企业，必须要进行查询反响，只有显示“申报成功”的才说明数据已经正确地写入到国税征管系统中。刷新页面或重新登录系统均可反响到最新申报状态

查询反响信息反响方法：纳税人将数据提交后，数据即传到了税务局端。税务局端管理人员登录局端管理系统后即可看到，并进行审核，局端操作了审核通过或者有不符合要求退回的申报数据在操作后，纳税人端立即得到相应反响信息，纳税人再次登录本系统后，在首页的申报状态栏即可看到。企业所得税年度申报期较长，用户早期申报时，建议查询反响时间间隔几个工作日，临近申报期结束时，隔日或当日即可反响。4、申报状态查询

1、未申报纳税人端可得到的申报状态有六种，如下所示：八、申报状态查询

纳税人端可查询到的申报状态：2、数据提交成功3、通过主管税务人员审核，待写入征管八、申报状态查询

4、申报成功纳税人端可查询到的申报状态：5、审核不通过，被退回用户只有得到这个信息才说明申报数据成功写入国税征管系统，如有税款的仍需继续关注帐户中税款的划转情况。当用户查询到审核不通过的提示后，需根据附注的原因进行修改报表重新上报。八、申报状态查询

6、写入征管失败纳税人端可查询到的申报状态：八、申报状态查询

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网上办税平台自2015年2月26日开启“2014年度企业所得税”申报功能，网上申报受理时间截止到2015年5月31日。

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