《巴塞尔协议Ⅲ》：金融监管重点变化及对银行业的影响.docx

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《巴塞尔协议Ⅲ》

金融监管重点变化及对银行业的影响

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论文导读:：《巴塞尔协议Ⅲ》大幅度提高了银行资本监管水平，对资本进行了严格的定义，首次引入了资本留存缓冲，明确提出了两大流动性监管指标和四个方面的监测工具。资本监管新规的颁布和实施，将对欧美银行业带来资本筹集的压力。而对我国银行业来说，防范和化解潜在的信贷风险，实施多元化的经营战略则为当务之急。

论文关键词：资本充足率，资本留存缓冲，流动性监管，流动性监测

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历经数月的讨论，由27个国家中央银行和银行业监管部门高级代表组成的巴塞尔银行监管委员会于2010年9月12日正式宣布，各方代表就《巴塞尔协议Ⅲ》的内容达成一致，并于11月12日在G20首尔峰会上表决通过，这意味着参与巴塞尔协议的27个国家将把《巴塞尔协议Ⅲ》的规则应用于各自的国内银行。

一、《巴塞尔协议》的产生与发展演变

巴塞尔委员会（BCBS）是国际清算银行（BIS）的巴塞尔银行业条例和监督委员会的常设机构，1974年由十国集团中央银行行长倡议建立，其成员包括十国集团中央银行和银行监管部门的代表。巴塞尔委员会的宗旨在于加强银行监管的国际合作，共同防范和控制银行风险，保证国际银行业的安全与发展。自成立以来，巴塞尔委员会制定了一系列重要的银行业监管协议，这些协议虽然不具有法律约束力，但十国集团的监管部门一致同意在规定的时间内共同实施。经过一段时间的检验，鉴于其合理性、科学性和可操作性，许多非十国集团国家的金融监管部门也自愿遵守巴塞尔委员会制订的协议，特别是那些国际金融参与度较高的国家。虽然巴塞尔委员会不是严格意义上的银行监管国际组织，但事实上巴塞尔委员会已成为银行监管的国际标准制定者。

1988年7月，巴塞尔委员会通过了“关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协定”，简称《巴塞尔资本协议》（又称《巴塞尔协议Ⅰ》）。该协议第一次建立了一套完整的、国际通用的、以加权方式衡量表内与表外风险的资本充足率标准，规定商业银行必须根据自己的实际信用风险水平保有一定数量的资本。其目的是有效扼制与债务危机有关的银行业风险。《巴塞尔资本协议》主要有四方面内容：一是确定了资本的构成，即银行的资本分为核心资本和附属资本两大类，附属资本的规模不得超过核心资本的100%。二是根据资产信用风险的大小，将资产分为0、20%、50%和100%四个风险档次。三是通过设定一些转换系数，将表外授信业务也纳入资本监管。四是规定银行的资本与风险加权总资产之比不得低于8%，其中核心资本与风险加权总资产之比不得低于4%。《巴塞尔资本协议》所规定的银行最低资本标准是衡量单家银行以及整个银行体系稳健性最重要的指标，为各国金融监管当局提供了统一的资本监管框架，使全球银行资本监管总体上趋于一致。

进入新世纪后，为了更加准确地反映商业银行实际面临的风险水平，实现保障银行稳健、安全运营的目标，巴塞尔委员会经过多次调查和讨论，于2002年10月1日发布了修改资本协议的新版本，同时开始新一轮调查，评估该协议对全球银行业最低资本要求的可能影响。2004年6月，巴塞尔委员会正式发表了《统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》，即《巴塞尔新资本协议》（又称《巴塞尔协议Ⅱ》）。《巴塞尔新资本协议》在信用风险和市场风险的基础上，新增了对操作风险的资本要求；在最低资本要求的基础上，提出了监管部门监督检查和市场约束的新规定。后来，人们把《巴塞尔新资本协议》中的最低资本要求、外部监督和市场约束称之为银行资本监管的“三大支柱”。

全球金融危机之后，根据G20达成的加强国际金融监管合作的共识，巴塞尔银行监管委员会于2009年12月开始启动了巴塞尔协议的修订和完善工作，新资本协议经历了30多次征求意见的过程，最终形成了《巴塞尔协议Ⅲ》。在经过多轮谈判与斡旋之后，2010年9月12日，27国中央银行代表最终一致通过，这是全球金融危机之后国际银行业监管体制改革所取得的又一成果。《巴塞尔协议Ⅲ》的内容包括市场风险和交易账户新增风险资本计算、压力测试实践与监管、外部审计质量与银行监管、金融工具公允价值的评估监管、流动性风险监管、流动性风险计量标准与监测、银行体系稳健性、银行机构公司治理、交易对手风险回溯测试、跨境银行金融监管合作等14个方面。不难看出，自《巴塞尔协议》问世以来，其内容不断丰富，所体现的监管思想也不断深化。

二、资本监管新规大幅度提高了银行资本监管要求水平

相比更强调银行自身内部控制与管理、监管审查过程与市场纪律的《巴塞尔新资本协议》，《巴塞尔协议Ⅲ》更关注银行的资本质量与抗周期性风险的能力，在协议中首次出现了逆周期资本监管指标、杠杆率和流动性指标的规定，这是国际银行监管者对此次全球金融危机形成与发展的原因进行深刻反思的结果。

本次金融危机的产生和蔓延金融论文，充分暴露出此前