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监理公司财务管理制度

监理公司财务管理制度

第一章总则

第一条为了进一步加强和规范公司管理中心财务管理工作，

及时、准确、完整地记载、反映公司财务状况，提供真实、可靠

的财务资料，结合公司业务特点和管理要求，特制定本规定。

第二条本规定依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民

共和国合同法》、《事业单位会计制度》、《事业单位财务规则》、

《政府财务管理规定》等有关财务法规、制度制定。

第三条本规定目标：

1、建立和完善符合现代管理要求的、科学的内部决策机制、

执行机制、监督机制，确保公司经营管理目标的实现。

2、堵塞漏洞、消除隐患，保护单位资金和财产的安全、完

整。

3、规范单位会计行为，保证会计资料真实、可靠、完整。

4、确保国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行。

第二章货币资金管理

第四条本规定所称货币是指单位所拥有的现金、银行存款、

有价证券和其他货币资金。

第五条建立货币资金业务的岗位责任制，明确岗位的职责、

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权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监

督。

1、出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、

费用、债权、债务账目的登记及财务专用章。

2、不得由一人办理货币资金业务的全过程。

第六条单位应当按照规定的程序办理货币资金支付业务。

对不符合要求或不合法的业务，财务人员有权拒绝办理。

第七条单位取得的货币资金收入应及时入账，不得私设小“

金库”，不得设账外账。

第三章现金管理

第八条财务应当加强库存现金限额的管理，核定的库存限

额不得超过1000元，超过库存限额的现金应及时交存银行。

第九条必须在《现金管理暂行条例》规定的范围内使用现

金，不属于现金开支范围的业务一律通过银行办理转账结算。现

金的使用范围包括：职工工资、津贴、个人劳务报酬、根据国家

规定颁发给个人的科学技术等各类奖金、对职工个人发放的劳保、

福利支出、出差人员携带的差旅费、结算起点以下的零星开支、

银行确定需要支付的其他支出。

第十条应当加强现金的管理，明确收付款等各个环节中出

纳人员与相关人员的职责权限。

第十一条现金收入应及时存入银行，不得用于直接支付单

位自身的支出，不得坐支现金。

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第十二条应当定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账

面余额与实际库存相符。出纳人员要认真记载现金日记账，并与

会计核对总分类账，保证账账、账款相符，不得白条抵库和挪用

现金。

第四章银行存款管理

第十三条单位应当按照国家《支付结算办法》的规定，在

银行开立账户，办理存款、取款和转账结算。

第十四条单位除了按规定留存的库存现金以外，所有货币

资金都必须存入银行，单位一切收付款项，除规定可用现金支付

的部分外，都必须通过银行办理转账结算。

第十五条出纳人员应当及时核对银行账户，确保单位存款

账面余额与银行对账单相符，并于每月底记完账后编制当月银“

行存款余额调节表”及“出纳报告单”，一并装订在当月会计凭证中。

对核对过程中发生的未达账项，应查明原因