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XX集团有限公司全面预算管理制度

第一章总则

第一条为促进公司正常组织经营活动，防范和控制经营风险，

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引制定本章。本章所指

全面预算为企业对一定期间的经营活动、投资活动、财务活动等做

出的预算安排。本章阐明了制定全面预算内部控制的目的和依据，

全面预算中应关注的主要风险及各种风险的管控措施

等问题。

第二条本制度适用于XX发展集团有限公司（以下简称：

公司）各部门、子公司执行。

第二章全面预算管理职责

第三条公司为加强和规范全面预算的管理，制定了《全面预算

管理制度》，对全面预算工作开展进行管控。

第四条建立健全全面预算管理的相关制度，界定全面预算的部

门职能分工，明确全面预算相关的管理机构和岗位职责。

第五条财务资本中心编制、修订、作废全面预算管理相关制度；

财务总监对已经编制、修订、提出作废的全面预算管理相关制度进

行审核。总经理办公会对已经编制、修订、提出作废的全面预算管

理相关制度进行审议。党委会对已经编制、修

订、提

出作废的全面预算管理相关制度进行前置审议。董事会对已经

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编

制、修订、提出作废的全面预算管理相关管理制度进行审批。

第六条公司各部门、子公司协助财务资本中心编制、上报、执

行、控制等预算工作，按照财务资本中心的要求报送相关资料，配

合财务资本中心做好公司财务全面预算的综合平衡、控制、分

析、考核等工作。

第三章全面预算编制原则、内容和程序

第七条财务全面预算编制按照公司内部经济活动的责任权限

进行，并遵循以下基本原则：

（一）实行全面预算管理原则。

（二）坚持成本费用适度从紧原则。

（三）加强财务风险控制原则。

（四）确保经营目标实现原则。

第八条财务全面预算是指由业务预算、资本预算、筹资预算、

现金预算共同构成公司的全面预算。财务全面预算是公司对各部门、

子公司制定、落实内部经济责任制的依据，采取分级归

口方式进行管理。

（一）业务预算是反映预算期内公司可能形成现金收付的生

产经营活动的预算，一般包括销售或营业预算、生产预算、制造费

用预算、产品成本预算、营业成本预算、采购预算、期间费用

预算等，公司可根据实际业务情况具体编制。

（二）资本预算是在预算期内进行资本性活动的预算，主要

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包括固定资产投资预算、权益性资本投资预算和证券投资预算。

（三）筹资预算是公司在预算期内需要新借入的长短期借款、

经批准发行的债券以及对原有借款、债券还本付息的预算，主要

依据公司有关资金需求决策资料、发行债券审批文件等编制。

（四）现金预算是定期编制的公司生产经营活动过程中涉及

现金收付的预算，以业务预算、资本预算、筹资预算为基础编制，

主要作为公司资金调控的依据。

第九条全面财务预算按年度编制，业务预算、资本预算、

筹资预算、现金预算根据管理工作需要分年度、半年度编制。

第十条财务全面预算编制的基础表格按公司统一要求和公

司实际设置，主要以预计资产负债表、预计利润表和预计现金流

量表等各种报表形式反映，并统一财务预算指标计算口径。

第十一条公司全面预算编制应按