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公司层面_授权管理制度

授权管理制度

目录

目

的

2授权管

理

2一、授权的定

义

2二、授权管理原

则

2三、授权管理程

序

3四、授权合理性评

价

5五、其他规定事

6对干预和越权的监

督

7一、目

的

7二、越权和干预

的定

义

7三、对越权行为的监

督

7四、对干预和越权的管

理

8五、审批程

序

9

目的

根据美国上市公司会计监管委员会的规定，公司按照监

管要求和加强内部控制及防范风险的需要，结合公司实际，

制定本制度。其目的为：

1、明确权限分配和审核主体；

2、明确某一需要特殊授权事项的决策人；3、规范授

权流程；

4、正确记录和保管授权相关资料。

授权管理

一、授权的定义

1、一般授权：指岗位说明书和审批权限表授予该岗位

工作人员处理相关业务的权力。处理此等业务通常属于公司

日常经营管理过程中发生的重复性和程序性工作。一般授权

在公司正式颁布的各岗位说明书中予以明确。董事长的一般

授权公司章程和董事会决议予以明确。

2、特别授权：董事会给董事长或董事长给其下属授予

处理某一突发事件、做出某项重大管理决策的权力。公司管

理层会议做出的成立某个管理委员会或工作小组决议，如果

该决议中明确赋予委员会或工作小组完成工作的条件和权

力，也是特别授权。

3、临时授权：上级因特殊原因授予下级临时代替其处

理日常工作的权力。上级长期离岗时对下级的授权也是临时

授权。

二、授权管理原则

1、授权线路必须清晰、简明和连贯，避免出现权力交

叉、冲突、越级越权或权力真空现象。

2、授权范围明确清楚并与各项相关的业务处理程序相

匹配。所有业务必须被授权人员处理并有可查证的书面依

据。

3、所有授权必须是书面的，且附有必要的描述。

4、授权只能逐级上往下对直接下属授权。特殊情况需

对间接下属授权必须有书面理并经授权者的直接上级批准。

5、授权范围只能是完成所被授权处理事项所必须的权

力，授权范围不得超过授权者本人处理有关工作的权力。

6、公司高级管理人员特别是董事长、首席执行官和财

务总监的授权内容应符合公司章程及相关董事会决议。

7、授权人和授权管理机构在授权前必须注意避免与被

授权人发生潜在的利益冲突。必要时应采取回避措施或其他

替代控制措施。

8、特别授权应当在