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集团公司内部控制管理制度

第一章总则

第一条为强化XX集团有限公司内部管理，保障公司经

营管理的安全性和财务信息的可靠性，提高信息披露质量，

实现公司治理目标，根据《公司法》《企业内部控制基本规

范》、《企业内部控制评价指引》等法律、法规及《公司章

程》的规定，制定本制度。

第二条内部控制制度是为防范经营风险，保护资产的安

全与完整，促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务

操作程序、管理方法与控制措施的总称。

第三条本制度所称内部控制，是指由董事会、监事会、

经理层以及全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。

第二章内部控制的原则和目标

第四条公司建立和实施内部控制，遵循以下原则：

（一）全面性原则。内部控制贯穿决策、执行和监督全

过程，覆盖公司各种业务和事项。

（二）重要性原则。内部控制在全面控制的基础上，关

注重要业务事项和高风险领域。

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（三）制衡性原则。内部控制在治理结构、机构设置及

权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时

兼顾运营效率。

（四）适应性原则。内部控制与公司经营规模、业务范

围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时

加以调整。

（五）成本效益原则。内部控制权衡实施成本与预期效

益，以适当的成本实现有效控制。

第五条公司内部控制的目标：

（一）合理保证公司经营遵守国家法律、法规、规章及

公司内部规章制度；

（二）提高公司经营的效益及效率；

（三）保障公司资产的安全、完整；

（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

（五）促进公司实现发展战略。

第三章组织与职责

第六条董事会负责内部控制的建立健全和有效实施，主

要职责包括：

（一）制订公司内部控制基本制度和出具年度内部控制

自我评价报告；

（二）决定公司内部管理机构的设置；

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（三）推动完善内部控制管理体系；

（四）法律法规及公司章程规定的其他管理职责。

第七条审计与风险控制委员会负责审查企业内部控制，

监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内

部控制审计及其他相关事宜等。

第八条公司经理层的内控职责主要包括：

（一）根据董事会的决定，建立健全内部控制组织架

构；

（二）在权限范围内审议公司的规章制度；

（三）审议公司年度内控及风险管理工作计划，采取措

施确保内部控制体系得到有效执行；

（四）经董事会授权的其他事项。

第九条内部控制管理牵头部门负责组织、协调内部控制

日常工作，主要职责包括：

（一）研究起草、修订公司内部控制管理制度及内部控

制手册；

（二）组织开展公司风险识别与评估工作；

（三）指导下属单位内部控制管理工作；